Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет при покупке квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Как получить налоговый вычет через работодателя

2. Сколько можно получить

3. Налоговый вычет в 2023 году: какие изменения

4. Документы для вычета по ипотеке

5. Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке

6. Что такое налоговый вычет?

7. Как получить максимальную компенсацию?

8. Запомнить про имущественный вычет на приобретение жилья в ипотеку в 2023 году

9. Изменения в получении налогового вычета при покупке недвижимости

10. Какую сумму можно вернуть у государства

11. Когда подавать документы и за какой период

12. Кому положено возмещение

13. Как проводится расчет

14. Как получить налоговый вычет

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

Как получить налоговый вычет через работодателя

Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:

В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.

Сколько можно получить

Зависит от того, когда была приобретена квартира.

Приобрели после 1 января 2014 года. Вернуть можно 13% от стоимости жилья и ещё 13% от уплаченных процентов по ипотеке. По закону, лимит вычета составляет 2 млн рублей для стоимости квартиры и 3 млн рублей — для процентов по ипотеке. Если жильё дороже, то размер вычета будут считать от суммы лимита.

Если недвижимость стоила дешевле 2 млн рублей, то компенсация пойдёт в размере 13% от фактической стоимости квартиры. Остаток положенного вычета можно получить при покупке следующего жилья.

Налоговый вычет в 2023 году: какие изменения

В 2023 году налоговое законодательство РФ коснулись весомые изменения. Среди нововведений стоит отметить появление новых видов вычетов и повышение ставок. Рассмотрим подробнее планируемые обновленные правила и изменения.

Получение налогового вычета не только при покупке квартиры или дома с участком, но и по налогу на имущество организаций и земельному для налогоплательщиков. Важное условие — участие в соглашениях о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК).
Введение нового налогового вычета для работающих пенсионеров. Сумма, которую можно вернуть, составляет до 50%, но не более 25 тысяч руб. При этом если пенсионер выплачивает ипотеку, то отдельно вправе рассчитывать на возврат средств и за уплаченные проценты.

Документы для вычета по ипотеке

Для оформления налогового вычета при взятии ипотеки потребуется предоставить перечень следующих документов:

декларация о налогах на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ;
договор купли-продажи недвижимости или ДДУ (договор долевого участия в строительстве многоквартирного дома);
паспорт гражданина РФ;
справка о доходах по форме 2-НДФЛ (получение в бухгалтерии по месту работы);
выписка из ЕГРН для подтверждения права собственности на квартиру при ипотеке (можно взять в МФЦ или заказать в Росреестре);
акт приема-передачи объекта или доли в нем;
документальное подтверждение расходов на покупку квартиры или дома (банковские квитанции на оплату, выписки, платежные поручения, расписки и другие справки).

Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке

Чтобы получить налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке, необходимо заключить отдельный договор сроком на 5 лет. А вот при оформлении комплексной страховки возврат налога не предусмотрен. Однако многие страховые компании предлагают клиентам воспользоваться услугами именно в комплексе. Как показывает практика, это дешевле для кредитополучателя и надежнее для банковской организации. Но по таким договорам ФНС не возвращает 13%.

Для получения налогового вычета по страхованию ипотеки необходимо соблюдение следующих условий:

заключенный договор на получение страховки;
срок действия — 5 лет;
страховщик имеет действующую лицензию;
выгодоприобретатель — заемщик, супруг, ребенок, родители;
страховка выплачивается кредитополучателем из собственных средств.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет – это денежная сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Проще говоря, это возможность заплатить более низкий налог или вернуть себе часть уже уплаченного. Вычет полагается не только за покупку квартиры в ипотеку, он также компенсирует затраты на образование или лечение – таким образом государство поощряет социально важные расходы.

В нашей стране существует 4 вида налоговых вычетов. Купив земельный участок, дом или квартиру, а также выполнив отделку жилья, вы можете получить один из них – имущественный.

В рамках такого вычета существует две компенсации: расходов с покупки квартиры (основной вычет) и процентов, уплаченных по ипотеке. Эти две суммы имеют разный лимит, но высчитываются одинаково – они составляют 13% от стоимости жилья или внесенных процентов по кредиту.

Как получить максимальную компенсацию?

Наше налоговое законодательство позволяет вернуть с покупки квартиры достаточно крупную сумму – 1,3 млн рублей. Сделать это можно при соблюдении ряда условий.

Для получения такой компенсации необходимо быть в браке и покупать квартиру в ипотеку. Тогда каждый из супругов будет вправе получить по две компенсации: основной налоговый вычет и возврат части процентов. Напомним, что с покупки недвижимости вернуть можно не больше 260 тыс. рублей, а с уплаченных процентов – до 390 тыс. рублей. Разберем на примере:

Семья, в которой оба супруга официально работают и платят НДФЛ, берет в ипотеку квартиру за 12 млн рублей. Оба супруга получат максимальный размер вычета, то есть по 650 тыс. рублей (390 тыс. рублей + 260 тыс. рублей). Таким образом семья два раза вернет по 650 тыс. рублей, их сумма и составляет 1,3 млн рублей.

Запомнить про имущественный вычет на приобретение жилья в ипотеку в 2023 году

Налогоплательщик — налоговый резидент РФ вправе учесть расходы на покупку/строительство недвижимости, а также на погашение процентов по кредиту в составе имущественного налогового вычета.
Один человек может вернуть до 650 тыс. рублей на покупку квартиры в ипотеку. Для супругов сумма удваивается и достигает 1,3 млн рублей.
Налоговый вычет за отчетный год не может превышать сумму налогооблагаемого дохода, полученного в том же году.
Вычет на проценты за пользование заемными средствами предоставляется при условии, что в договоре четко указано назначение средств — на покупку конкретного жилья.
Налоговый вычет на проценты по жилищному кредиту положен только на сумму фактических выплат. Расходы должны подтверждаться справкой из банка.
До 1 января 2014 года размер налогового вычета по процентам по ипотеке не ограничен по сумме — в него включаются все фактические выплаты. Основной и процентный вычет предоставляется по одному и тому же объекту жилья. То есть, ипотека — покупка жилья по этой ипотеке — вычет.
С 1 января 2014 года лимит вычета на проценты по жилищным кредитам установлен на уровне 3 млн рублей. Вычеты на покупку жилья и на проценты по кредиту не привязаны к одному объекту недвижимости. По основному имущественному вычету (2 млн рублей) можно дополучить остатки при покупке следующего жилья.
Налоговый вычет по процентам по ипотеке предоставляется только на один объект недвижимости.
Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку не ограничен сроками. Его можно получать до тех пор, пока не будет исчерпан законный или личный лимит.
Налогоплательщик имеет право на возврат НДФЛ с процентов по ипотеке, уплаченных до получения права собственности, но после оформления акта приема-передачи, а с 2022 года и регистрации жилья в Росреестре.
Рефинансирование кредита не лишает налогоплательщика права на получение налогового вычета по процентам по ипотеке.

Изменения в получении налогового вычета при покупке недвижимости

С 2014 года вступил в силу новый порядок предоставления налогового вычета при покупке недвижимости. Вычет по новым правилам можно получить при одновременном соблюдении 2 условий:

Если жилье было куплено после 01.01.2014 (вычет по жилью, купленному до этой даты, оформляется по ранее действующим правилам).
Если ранее заявитель не получал налогового вычета.

Расскажем об этом более подробно.

Вычет с 2014 года стал многоразовым. Это означает, что получить его вы можете не только с одной купленной квартиры, но и с других объектов недвижимости при условии, что вы укладываетесь в установленный законодательством лимит.
Лимит рассчитывается на человека, а не на объект недвижимости; размер лимита – 2 000 000 руб. Чтобы стало более понятно, приведем пример:

А. покупает 2 квартиры стоимостью 1 300 000 руб. и 2 500 000 руб. По старым правилам он мог вернуть излишне уплаченный налог только с первой покупки, исходя из стоимости квартиры – 169 000 руб. (13% от 1 300 000 руб.). Теперь неиспользованная часть имущественного вычета (700 000 руб.), которая раньше сгорала, может быть использована при покупке следующей квартиры. Таким образом, А. сможет получить возвратную сумму налога с максимально возможной суммы имущественного вычета – 2 000 000 руб. По итогам покупки двух квартир к А. вернутся 13% от этой суммы – 260 000 руб.
Супруги А. приобрели квартиру стоимостью 6 000 000 руб. По новым правилам они получают возвратную сумму налога с 4 000 000 руб. (по 2 000 000 на человека).

Лимит налогового вычета установлен и по процентам, которые выплачивались по ипотечному кредитованию, – 3 000 000 руб. Ранее подобного лимита не было вообще.

Какую сумму можно вернуть у государства

По общему правилу государство предоставляет возможность оформления возврата несколькими способами с указанием максимально возможного размера возмещения в рамках мер господдержки, которое сможет получить конкретное лицо.

Граждане могут самостоятельно определить какова сумма налогового возврата при покупке жилища, воспользовавшись общими формулами или калькулятором налогового вычета.

Гражданин может вернуть следующие суммы в зависимости от вида возврата:

При регистрации вычета после приобретения недвижимости в размере 260 000 рублей, что составляет 13% от 2 млн.
При подаче заявления на налоговый вычет при покупке жилья под ипотечное кредитование в размере 390 000 рублей, что является 13% от 3 млн. рублей.

Законодательство отмечает, что существует возможность складывать вычеты в зависимости от состава семьи заявителя:

При регистрации совместной собственности при покупке квартиры супругами;
При заполнении бумаг на налоговый вычет на ребенка и родителя при приобретении недвижимости для дальнейшего проживания членов семьи;
При пенсионном возрасте одного из супругов, существует возможность заявить о возврате, если второй супруг работает, либо они оба получают какой-либо доход кроме пенсии.

Когда подавать документы и за какой период

Законодательством не установлен четкий срок подачи бумаг на получение налогового вычета при покупке квартиры, при этом при возникновении данных правоотношений действуют стандартно определенные сроки получения и начисления положенных средств.

Особенности получения возврата зависят от возраста заявителя:

Категория гражданина	Срок для обращения	За какие годы можно взыскать	Сложности	Когда получают налоговый вычет при приобретении квартиры
Трудоспособный	Любое время после года получения права собственности на помещение	За три года, которые идут после приобретения права	Максимальная сумма выплат равна уплаченным средствам, в рамках подоходного налога. Если их недостаточно для полного возврата, то часть средств переносится на следующий год.	Заявление и другие бумаги можно подать через год после получения права на оформление возврата подоходного налога
Пенсионер	Любое время после получения права на возврат	За три предшествующих года до момента регистрации права собственности	Могут возникнуть сложности, если у пенсионера нет какого-либо дополнительного дохода, кроме пенсии, так как НДФЛ из пенсионных перечислений не взимается

Кому положено возмещение

Претендовать на возмещение вправе:

Граждане РФ при условии официального трудоустройства и ежемесячного перевода в бюджет подоходного налога. Помимо того, что заявитель должен быть резидентом, нужно, чтобы он не менее 183 дней в году находился в России. Исключение – сотрудники органов власти, находящиеся в длительной зарубежной командировке, военнослужащие, проходящие службу за пределами РФ и лица, выезжающие за границу с целью лечения или обучения.
Трудоустроенные пенсионеры, с заработной платы которых регулярно удерживается НДФЛ.
Официально работающие родители, купившие недвижимость для несовершеннолетнего ребенка.

У гражданина должны быть:

документы, подтверждающие факт уплаты;
акт приема-передачи и прочие правоустанавливающие документы.

Налоговый вычет возможен только в следующих случаях:

Покупатель недвижимости – безработный, сюда же относятся неработающий пенсионер, студент, женщина в декрете, инвалид.
Квартира или дом были куплены на средства, которые мог предоставить работодатель, или за счет государственной субсидии, к которым относят «материнский капитал», «программа помощи молодым семьям», «ипотека для военнослужащих». Но если, кроме государственной помощи, гражданин при покупке потратил собственные сбережения, то он способен получить из потраченной суммы вычет одним из доступных способов.
Договор о приобретении имущества заключен между близкими родственниками, к которым относят: родители, супруги, дети. Если квартира куплена невесткой у свекрови, зятем у тещи, то налоговое возмещение может предоставляться на общих основаниях.

Имущественный вычет имеет лимит. Поэтому, если раньше возврат налога уже оформлялся и выплачен без остатка, то подавать заявление на возмещение уже нельзя.

Как проводится расчет

Общий размер вычета, согласно законодательству, для покупателей жилья не может превышать сумму в 2 млн рублей. Следовательно, вернут ему не более 260 тысяч рублей, что составляет 13%. Если считать с 1000000, то соответственно можно рассчитывать на 130 000 рублей. Если цена недвижимости превышает 2000000, что характерно для Москвы, где метр жилья стоит дороже всего по стране, то расчет будет происходить только на часть стоимости.

Чтобы посчитать точную сумму по формуле, стоимость приобретенного жилья умножается на 0,13. Высчитывать размер возмещения легко при помощи онлайн-калькулятора.

Возвращаемая сумма не может превышать уплачиваемый подоходный налог – заявителю положено до 13% от общей зарплаты. Остаток будет перенесен на следующий расчетный период.

Если заявитель получил необоснованный отказ в вычете или же сроки возмещения задерживает налоговый орган, он может обращаться в суд для восстановления своих прав. В будущем предусмотрена возможность обращения с жалобой в апелляционный суд, если орган ИФНС решит оставить в силе свое решение относительно выплаты вычета, выданного первой инстанцией.

Подать апелляцию можно только на решение, вынесенное городским судом и на данный момент еще не вступившее в действие. Если постановление уже успело вступить в действие, отменить акт еще возможно, если обратиться с заявлением в кассационный суд.

Обычно если у налогоплательщика есть необходимое нормативное обоснование, то результат будет в его пользу. Позиция налоговых органов относительно продления сроков возмещения, непринятия документов и других причин признается необоснованной и во внимание в суде не принимается.