Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ставки сборов и таможенных пошлин при импорте и экспорте в 2022 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Покупка и растаможка авто из ЕАЭС: Белоруссии, Казахстана, Армении и Киргизии ранее была привлекательна сравнительно невысокой ценой. Это было связано с тем, что правила таможенного оформления в этих странах отличались от российских. Многие российские автолюбители ехали в эти страны за автомобилем и поток ввозимых автомобилей был значительным. Сейчас условия растаможки авто в странах ЕАЭС приведены в соответствие с российскими. Теперь, при ввозе авто в Россию как минимум потребуется заплатить утилизационный сбор и подключить к системе ГЛОНАСС. Приобретаемый автомобиль должен быть снят с учета в стране продавца, после чего оформление и получение электронного ПТС (ЭПТС) происходит на акцизной таможне Российской Федерации по месту регистрации покупателя. Чтобы покупка была выгодной, а сам процесс оформления авто в РФ с получением ЭПТС для последующей регистрации в ГИБДД был простым, лучше сразу обратиться к проверенному таможенному представителю, который решит эти вопросы профессионально. Таким таможенным представителем является наша компания «Универсальные Грузовые Решения». Мы поможем оперативно и недорого ввезти, и растаможить авто из стран ЕАЭС.
Как рассчитать таможенные сборы
Специалисты используют определённую формулу, которая позволяет легко рассчитать размер таможенных сборов при оформлении ввозимых товаров. Для этого учитывают коды конкретной продукции, стоимость и страну, где она была произведена. Формально расчёты выглядят следующим образом: берут таможенную стоимость товара, к ней прибавляют сумму сбора за оформление, из полученного значения вычисляют НДС.
На примере рассмотрим подсчёт платежей при импорте яблочного сока из Болгарии в Россию. Исходные данные:
- код товарной номенклатуры ВЭД: 2009719909;
- общий объём импорта: 20 тысяч литров;
- процент пошлины на ввоз: 8%;
- НДС: 18%;
- стоимость продукции: 4000 евро;
- курс евро: 120 руб.
Документы для таможенного оформления экспорта
Чтобы выпустить товары и грузы из России, для оформления таможенной декларации на экспорт необходимо предоставить такие документы:
- контракт о заключении внешнеэкономической сделки, все дополнения и приложения к нему, спецификация (на поставку);
- паспорт сделки или уникальный номер контракта (при стоимости перевозимого товара более 6 000 000 рублей);
- инвойс или счет с указанием количества, перечня товаров, реквизитов партнеров, прочих сведений (5 штук);
- документы, которые подтверждают факт оплаты (предоплаты) товара по договору (счет, товарная накладная и пр.);
- транспортный документ – международная товаротранспортная накладная с печатью отправителя;
- упаковочный (5 штук);
- подробное описание товаров (техописание, инструкции по использованию и др.);
- разрешающая документация (заключения ФСТЭК или ФСВТС).
Подготовка продукции к экспорту
Если компания имеет большой номенклатурный ряд продукции, то для начала лучше выбрать несколько товаров для подготовки к экспортным продажам, учитывая анализ конкурентов в этой области и конкурентные преимущества продукции предприятия.
Практика экспорта — определить линейку продукции для экспорта.
Приборы, станки и другая техника должны будут иметь английскую панель управления.
Подготовить и адаптировать инструкции по эксплуатации, паспорта на продукцию, техническое описание на английском языке, учитывая лингвистические особенности предполагаемых рынков сбыта.
Продумать правильное название товара.
Составить каталоги, презентационные письма, Company profile – на английском языке.
Определить код ТН ВЭД экспортируемой продукции.
Если код вам неизвестен, то лучше определить его в таможенных органах или в специальных экспертных организациях.
Размер таможенного сбора 2021
В п.1 Постановление Правительства Российской Федерации от 26 марта 2020 г. N 342 «О ставках и базе для исчисления таможенных сборов за совершение таможенных операций, связанных с выпуском товаров» указаны следующие тарифы на оформление груза при прохождении поста на таможне:
| стоимость груза до 200 тыс.рублей | 775 руб. |
| от 200 000 до 450 000 | 1 550 руб. |
| от 450 000 до 1,2 млн. | 3 100 руб. |
| от 1,2 млн до 2,7 млн. | 8 530 руб. |
| от 2,7 млн. до 4,2 млн. | 12 000 руб. |
| от 4,2 млн. до 5,5 млн. | 15 500 руб. |
| от 5,5 млн. до 7 млн. | 20 000 руб. |
| от 7 млн. до 8 млн. | 23 000 руб. |
| от 8 млн. до 9 млн. | 25 000 руб. |
| от 9 млн. до 10 млн. | 27 000 руб. |
| свыше 10 млн. | 30 000 руб. |
Таможенные пошлины на автомобили. Ставки.
Ставки таможенных пошлин рассчитываются по-разному в зависимости от типа двигателя, объема двигателя, стоимости автомобиля.
Таможенные ставки для физических лиц на автомобили возрастом менее 3 лет.
| Стоимость автомобиля | до 8500 евро | до 16700 евро | до 42300 евро | до 84500 евро | до 169000 евро | свыше 169000 евро |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Таможенная пошлина | 54%, но не менее 2.5 евро/см3 | 48%, но не менее 3.5 евро/см3 | 48%, но не менее 5.5 евро/см3 | 48%, но не менее 7.5 евро/см3 | 48%, но не менее 15 евро/см3 | 48%, но не менее 20 евро/см3 |
Новые таможенные сборы за таможенное сопровождение
| За проведение таможенного сопровождения каждого автотранспортного средства и каждой единицы железнодорожного подвижного состава на расстояние: | |
| до 50 километров включительно | 2000 рублей; |
| от 51 до 100 километров включительно | 3000 рублей; |
| от 101 до 200 километров включительно | 4000 рублей; |
| свыше 200 километров | 1000 рублей за каждые 100 км пути, но не менее 6000 рублей |
Новые таможенные сборы за таможенное сопровождение
| За проведение таможенного сопровождения каждого автотранспортного средства и каждой единицы железнодорожного подвижного состава на расстояние: | |
| до 50 километров включительно | 2000 рублей; |
| от 51 до 100 километров включительно | 3000 рублей; |
| от 101 до 200 километров включительно | 4000 рублей; |
| свыше 200 километров | 1000 рублей за каждые 100 км пути, но не менее 6000 рублей |
Сбор за таможенное оформление
Сумма сбора зависит только от стоимости автомобиля.
Новые ставки таможенных сборов действуют с 1 августа 2020 года.
| Стоимость автомобиля, руб. | Стоимость оформления, руб. |
|---|---|
| до 200 000 | 775 |
| до 450 000 | 1 550 |
| до 1 200 000 | 3 100 |
| до 2 700 000 | 8 530 |
| до 4 200 000 | 12 000 |
| до 5 500 000 | 15 500 |
| до 7 000 000 | 20 000 |
| до 8 000 000 | 23 000 |
| до 9 000 000 | 25 000 |
| до 10 000 000 | 27 000 |
| свыше 10 000 000 | 30 000 |
Сбор за таможенное оформление
Сумма сбора зависит только от стоимости автомобиля.
Новые ставки таможенных сборов действуют с 1 августа 2020 года.
| Стоимость автомобиля, руб. | Стоимость оформления, руб. |
|---|---|
| до 200 000 | 775 |
| до 450 000 | 1 550 |
| до 1 200 000 | 3 100 |
| до 2 700 000 | 8 530 |
| до 4 200 000 | 12 000 |
| до 5 500 000 | 15 500 |
| до 7 000 000 | 20 000 |
| до 8 000 000 | 23 000 |
| до 9 000 000 | 25 000 |
| до 10 000 000 | 27 000 |
| свыше 10 000 000 | 30 000 |
Если человек отправляется за пределы страны для приобретения автомобиля, он должен оставить на депозите таможенного ведомства депозитный залог равный цене растаможивания авто в РФ. Зачастую эта сумма выходит больше, чем итоговая стоимость растаможки. По возвращению на территорию России эта разница компенсируется.
Новые правила возврата переплаты
Начиная с 7 марта 2023 года для компаний вступил в силу новый порядок возврата переплаченных сумм утилизационного сбора (постановление Правительства РФ от 06.03.2023 № 350). С указанного момента возврат излишне уплаченных утилизационных сборов будет производиться с начислением на сумму переплаты процентов.
Напомним, ранее законодательство устанавливало однозначное правило, согласно которому проценты с излишне уплаченных и взысканных утилизационных сборов не выплачивались и суммы переплаты не индексировались. Однако Конституционный суд РФ признал данную норму необоснованной и потребовал внести в законодательство соответствующие изменения (постановление от 08.11.2022 № 47-П).
В связи с этим теперь на сумму излишне уплаченного утилизационного сбора будут начислять проценты. Проценты станут начислять за период со дня, следующего за днем уплаты сбора по день фактического возврата переплаченной суммы, исходя из 1/300 ключевой ставки Центрального банка РФ, действовавшей в указанный период.
Проценты компании-плательщики получат на свой счет в течение 30 календарных дней со дня представления соответствующего заявления. Сумма денежных средств, начисленных в качестве процентов, ограничена предельными рамками и не может превышать размер переплаченного утилизационного сбора.
Вместе с тем проценты компаниям-плательщикам будут выплачивать далеко не во всех случаях. Проценты можно будет получить, только если переплату признают излишне взысканным утилизационным сбором, а признать ее таковой можно будет либо по решению уполномоченного органа, либо по решению суда. На сумму денежных средств, уплаченных в качестве авансовых платежей в счет исполнения обязанности по уплате утилизационного сбора, проценты в любом случае начисляться не будут.
Таким образом, рассчитывать на получение процентов компании смогут только тогда, когда переплата происходит на основании поступившего в их адрес уведомления о необходимости уплаты утилизационного сбора. Например, в случаях, когда уведомление на уплату поступает в отношении транспортных средств, за которые не нужно платить утилизационный сбор.
В течение 2019 года житель России был вправе без уплаты таможенной пошлины ввезти из-за рубежа в виде почтовых отправлений за один календарный месяц товары на общую сумму не более 500 евро общим весом не более 31 кг. С начала 2020 года месячный лимит больше не действует, а новый лимит — 200 евро (с 31.03.2022 по 01.10.2023 — 1000 евро) и 31 кг — применяется к каждой посылке.
С одной стороны, российским шопоголикам (а также пресловутым «барыгам» на онлайн-барахолках) несказанно повезло: теперь можно, в частности, десятками закупать бюджетные смартфоны, не беспокоясь о пошлине. С другой стороны, пострадали покупатели с более высокими запросами: заказ на AliExpress флагманского устройства чреват прохождением квеста по уплате пошлины и расставанием с парой тысяч рублей.
Как оплатить таможенную пошлину?
В зависимости от того, какой службой доставляется почтовое отправление, и оказывает ли эта служба услуги таможенного оформления, получателю отправления по указанным контактным данным может быть направлено таможенное уведомление с уже рассчитанной суммой таможенной пошлины и инструкцией по её оплате. Оплату необходимо произвести согласно инструкции.
Многие курьерские службы берут на себя процесс оплаты таможенной пошлины, позволяя внести необходимую сумму в личном кабинете пользователя на своём сайте. Это сильно упрощает жизнь не только пользователям, но и самим курьерским службам — если пользователю дать шанс «накосячить», он непременно им воспользуется, но винить будет, конечно же, не себя.
Почта России при использовании официального мобильного приложения не только сообщает получателю информацию о начисленной таможенной пошлине, но и позволяет её оплатить: онлайн в приложении (без комиссии) или непосредственно при получении почтового отправления (комиссия 10% от суммы таможенного платежа). Онлайн-оплата может быть выполнена с использованием банковской карты. Если вы хотя бы время от времени покупаете дорогие товары за границей, доставляемые обычной почтой, установка приложения Почты России способна избавить вас от многих проблем.
Сбор за таможенное оформление
Сумма сбора зависит только от стоимости автомобиля.
Новые ставки таможенных сборов действуют с 1 августа 2020 года.
| Стоимость автомобиля, руб. | Стоимость оформления, руб. |
|---|---|
| до 200 000 | 775 |
| до 450 000 | 1 550 |
| до 1 200 000 | 3 100 |
| до 2 700 000 | 8 530 |
| до 4 200 000 | 12 000 |
| до 5 500 000 | 15 500 |
| до 7 000 000 | 20 000 |
| до 8 000 000 | 23 000 |
| до 9 000 000 | 25 000 |
| до 10 000 000 | 27 000 |
| свыше 10 000 000 | 30 000 |
Ставки на алкогольную и табачную продукцию
Таблица. Ставки на алкогольную и табачную продукцию в 2023 году
| Наименование продукции | Размер ставки |
| Минеральная вода | 15 %, но не менее 0,07 евро за 1 литр |
| Пиво безалкогольное | 0,6 евро за 1 литр |
| Пиво солодовое | 0,6 евро за 1 литр |
| Вина игристые, включая шампанское | 20 % |
| Вермуты, вина | 20 % |
| Спирт этиловый неденатурированный с концентрацией спирта менее 80 об. | 100 %, не менее 2 евро за 1 литр |
| Коньяк, бренди, виски | 100 %, не менее 2 евро за 1 литр |
| Табак с неотделенной средней жилкой | 5 % |
| Сигареты, сигары | 30 %, но не менее 3 евро от стоимости 1000 штук |
| Курительный табак | 20 % |