Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортные налоги для инвалидов 1, 2, 3 группы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Бывшие военнослужащие с инвалидность второй группы, получившие увечья при защите родины, могут рассчитывать на налоговые вычеты с зарплаты в размере трех тысяч рублей за каждый месяц. Другие инвалиды этой группы пользуются вычетами в размере 500 рублей, также за каждый месяц. Эти правила распространяются и на родителей, опекунов или попечителей, если речь идет о ребенке с инвалидностью.
Все налоги, как и некоторые другие сферы законодательства, делятся на региональные и федеральные. Транспортный налог относится к региональным. Это значит, что Федеральная налоговая служба устанавливает общие рамки, а руководители отдельных субъектов Российской Федерации уже самостоятельно определяют сумы, правила выплат и льготы. Поэтому некоторые нюансы могут отличаться в зависимости т того, в каком регионе вы проживаете.
На сайте Федеральной налоговой службы указан перечень законодательных актов, установленных теми или иными регионами России. Исходя из этого, определяется, облагается ли конкретный автомобиль налогами и можно ли избавиться от их выплат.
Кто может претендовать на льготы?
Если говорить в целом, на льготы вправе рассчитывать следующее граждане:
- Ветераны ВОВ, которые были ранены или получили увечья в период ведения боевых действий.
- Лица с инвалидностью 2 и 3 группы.
- Граждане, которые получили инвалидность во время БД.
- Гражданские лица с 1 и 2 группой (обязательно наличие справки).
- Ликвидаторы аварий, связанных с радиационным заражением.
На инвалидах остановимся подробнее:
- Для представителей 1-й группы предусмотрены 100-процентные скидки в большей части регионов РФ. Исключением являются разве что Омская и Ленинградская области, где сэкономить на ТН инвалиды не смогут.
- Льготы по транспортному налогу для инвалидов 2 группы действуют во многих регионах. Как правило, речь идет о 100-процентной скидке на платеж или снижение расходов на определенную сумму. Главное ограничение касается мощности транспортного средства. К примеру, в столице РФ освобождение действует только для тех транспортных средств, мощность которых не больше 200 л.с.
- Что касается инвалидов 3-ей группы, для них льготы предусматриваются не во всех регионах. Как правило, экономия на транспортном налоге возможна при подтверждении инвалидности, а также мощности автомобиля до 100 лошадиных сил.
Выделим особенности льгот для нескольких регионов РФ:
- В Крыму от транспортного налога освобождаются лица с 1-й и 2-й группой, а также граждане с ограниченной трудоспособностью.
- В Ивановском регионе на экономию могут рассчитывать инвалиды, которые имеют маломощный транспорт с мотором до 100 «лошадей». В этом случае нужно платить всего половину от начисленного транспортного налога.
Кто может претендовать на льготы?
Если говорить в целом, на льготы вправе рассчитывать следующее граждане:
- Ветераны ВОВ, которые были ранены или получили увечья в период ведения боевых действий.
- Лица с инвалидностью 2 и 3 группы.
- Граждане, которые получили инвалидность во время БД.
- Гражданские лица с 1 и 2 группой (обязательно наличие справки).
- Ликвидаторы аварий, связанных с радиационным заражением.
На инвалидах остановимся подробнее:
- Для представителей 1-й группы предусмотрены 100-процентные скидки в большей части регионов РФ. Исключением являются разве что Омская и Ленинградская области, где сэкономить на ТН инвалиды не смогут.
- Льготы по транспортному налогу для инвалидов 2 группы действуют во многих регионах. Как правило, речь идет о 100-процентной скидке на платеж или снижение расходов на определенную сумму. Главное ограничение касается мощности транспортного средства. К примеру, в столице РФ освобождение действует только для тех транспортных средств, мощность которых не больше 200 л.с.
- Что касается инвалидов 3-ей группы, для них льготы предусматриваются не во всех регионах. Как правило, экономия на транспортном налоге возможна при подтверждении инвалидности, а также мощности автомобиля до 100 лошадиных сил.
Ставки транспортного налога
Они были установлены с начала 2020 года и на текущий момент нет закона, который изменил бы их на 2020 год.
Транспортный налог в СПб в 2020 году — ставки (таблица)
| ВИД ТС | МОЩНОСТЬ В ЛС (в лошадиных силах, границы значений установлены включительно) |
СТАВКА (в руб.) |
| Легковые авто | ||
| До 100 | 24 | |
| 100-150 | 35 | |
| 150-200 | 50 | |
| 200-250 | 75 | |
| Более 250 | 150 | |
| Мотоциклы, мотороллеры | ||
| До 20 | 10 | |
| 20-35 | 20 | |
| 35-90 | 30 | |
| Более 90 | 50 | |
| Автобусы | ||
| До 200 | 50 | |
| Более 200 | 65 | |
| Грузовики | ||
| До 100 | 25 | |
| 100-150 | 40 | |
| 150-200 | 50 | |
| 200-250 | 55 | |
| Более 250, если с года выпуска менее 3 лет | 45 | |
| Более 250, если прошло более 3-5 лет | 65 | |
| Более 250, если с момента изготовления свыше 5 лет | 85 | |
| Самоходные ТС, на пневматическом и гусеничном ходу | С каждой ЛС | 25 |
| Снегоходы, мотосани | ||
| До 50 | 25 | |
| Более 50 | 50 | |
| Катера, моторки | ||
| До 100 | 50 | |
| Более 100 | 200 | |
| Яхты | ||
| До 100 | 100 | |
| Более 100 | 400 | |
| Гидроциклы | ||
| До 100 | 250 | |
| Более 100 | 500 | |
| Буксируемые суда | По валовой вместимости, с каждой ее единицы | 200 |
| Самолеты, вертолеты | С каждой ЛС | 250 |
| Реактивные самолеты | С каждого килограмма силы тяги | 200 |
| Прочие ТС | С единицы ТС | 1000 |
Платят ли инвалиды 1 группы транспортный налог
Список льготников большинства субъектов РФ включает в себя инвалидов с 1 гр. в части освобождения от уплаты ТН. Первая степень инвалидности считается самой тяжелой и поэтому такой категории граждан полагаются максимальные государственные гарантии. Общий размер скидки в основном предусматривает 100 %-ное освобождение, в ряде субъектов РФ – частичное.
К примеру, в г. Москве инвалидам с первой группой полагается полная льгота по ТН, но только на одно транспортное средство мощностью до 200 л. с. по выбору налогоплательщика. По всем прочим объектам в случае владения придется заплатить автоналог уже без каких-либо поблажек. Такой же порядок действует и в Московской обл. (мощность ТС ограничена 150 л. с.). А в Приморском крае инвалиды с 1 гр. могут оформить льготу и на грузовое авто с мощностью до 150 л. с. (Закон № 24-КЗ от 28.11.02 г.). Но в Бурятии местные органы власти предоставляют льготу только в половинном размере от общепринятых ставок и исключительно на один л/автомобиль с мощностью до 100 л. с. (Закон № 145-III от 26.11.02 г.).
Ожидая получение льготы, не нужно забывать, что налоговые инспекторы ориентируются на полученные из гос. инстанций документы. Механизм оформления скидки носит заявительный характер, и, если человека признали инвалидом по результатам проведения специальной врачебной комиссии (ВТЭК), в обязательном порядке следует подтвердить свой статус. Для этого помимо заявления в ИФНС предоставляется справка об инвалидности утвержденного образца (копия) и прочие формы. После рассмотрения документов выносится решение об оформлении льготы или отказе.
Скачать бланк заявления можно на сайте ФНС или взять образец в своей инспекции. Данная информация будет интересна и для родителей (опекунов) детей-инвалидов. Во многих российских регионах одному из таких родителей также предоставляется льгота (полная или частичная) на уплату ТН по одному авто с определенной мощностью.
Вывод – мы рассмотрели, могут ли рассчитывать автовладельцы разной степени инвалидности на получение льготы по ТН. Скидка предоставляется после самостоятельного заявления налогоплательщика о своем праве. Если физлицо имеет инвалидность, но все-таки ему доставили уведомление об уплате, нужно обратиться в налоговую инспекцию со всей документацией за получением разъяснений.
Как правильно заполнить заявление на налоговую льготу
Существует готовая форма документа, в которую необходимо внести информацию о личности заявителя вручную, можно его заполнить также на компьютере. Места, в которые требуется вписать данные, обозначены ячейками. В каждую их них можно внести только один символ – одну букву или одну цифру.
При заполнении вручную используют печатные буквы и пасту черного цвета.
При подготовке заявления указываются:
— Фамилия, Имя, Отчество заявителя;
— ИНН заявителя;
— номер телефона;
— адрес электронной почты;
— ссылка на документы, которые являются основанием получения льгот по оплате налога;
— название организации, которая выдала удостоверение или справку по наличию инвалидности, дату его выдачи, время, в течении которого оно действует, серию и номер;
— вид транспортного средства, его марка, номер регистрации;
— продолжительность действия льгот.
Для того чтобы внести всю необходимую информацию потребуется заполнить два листа бланка заявления. На первом, титульном листе, вносятся все сведения о льготнике.
Предусмотрено поле, в котором следует выбрать способ получения обратной связи. Если заявитель желает получить результат в отделении налоговой инспекции, то он ставит цифру «1». Если же он хочет, чтобы ответ доставили по почте, то в ячейке ставится цифра «2».
При подаче документов лично заявителем в поле, где есть упоминание достоверности сведений, ставится цифра «1». При передаче документов представителем лица, претендующего на получение льготы по оплате налогу, в поле ставят цифру «2». Следует также указать имя человека, который подает документы и в отведенное для этого место.
На этом заполнение первого листа заявления заканчивается, переходим ко второй страничке. Здесь необходимо указать все характеристики средства передвижения, по которому заявитель хочет получить налоговую льготу.
Следует знать! В случае, когда право на получение льготы появилось раньше, чем было подготовлено заявление, то можно будет написать два заявления, второе – на возврат ранее уплаченного в бюджет налога на транспортное средство.
Как инвалиду оформить льготу по уплате транспортного налога
Оформление преференции по транспортному сбору носит заявительный характер. То есть, льгота не предоставляется автоматически, а только после обращения в налоговое ведомство. Инвалид, для получения освобождения, должен подать в территориальное отделение ФНС официальное заявление с комплектом документации, определённой нормативными актами. По итогам рассмотрения обращения, налоговая служба либо предоставляет освобождение, либо отказывает в этом.
Причинами для отказа являются:
- Отсутствие данной категории инвалидности в перечне лиц, освобождаемых от транспортного налога.
- Неполный комплект поданной документации.
- Ошибки и неточности, выявленные при ознакомлении с предоставленными документами.
- Неправильно заполненное заявление о предоставлении преференции.
Льготы по налогу на имущество
Размер льготы по налогу на имущество для пенсионеров в 2021 году зафиксирован и на местном, и на федеральном уровне. На данный вид материальной поддержки рассчитывают не только пенсионеры, но и люди предпенсионного возраста.
Схема расчета привычна — обладатель льготы может выбрать лишь один объект недвижимости, который не будет подлежать налогообложению. К ним относятся:
- Дом, часть дома;
- Квартира, ее часть;
- Комната;
- Гараж или другое место, предназначенное для стоянки машин;
- Постройка на дачном участке площадью до 50 кв. м.;
- И др. помещения (в том числе те, где лицо занимается творческой или любой другой деятельностью, но не использует ее в коммерческих целях).
То есть, если пенсионер является собственником частного дома на земле и квартиры в новостройке, то он полностью освобождается от налоговых выплат. В случае наличия, к примеру, двух домов на земле и квартиры, он может выбрать один из частных домов для поддержки государством. Уведомление о своём выборе необходимо подать до 31 декабря текущего года, за который и начисляется налог.
В том случае, если гражданин по каким-то причинам не подал заявку на предоставление льготы по выбранному им объекту недвижимости, то инспекция самостоятельно предоставит её в отношении самого большого размера налога из имеющихся в собственности объектов.
Любое получение прибыли с помощью объекта недвижимости лишает пенсионера права на материальную поддержку по налоговым выплатам.
Как инвалиду оформить льготу по уплате транспортного налога
Оформление преференции по транспортному сбору носит заявительный характер. То есть, льгота не предоставляется автоматически, а только после обращения в налоговое ведомство. Инвалид, для получения освобождения, должен подать в территориальное отделение ФНС официальное заявление с комплектом документации, определённой нормативными актами. По итогам рассмотрения обращения, налоговая служба либо предоставляет освобождение, либо отказывает в этом.
Причинами для отказа являются:
- Отсутствие данной категории инвалидности в перечне лиц, освобождаемых от транспортного налога.
- Неполный комплект поданной документации.
- Ошибки и неточности, выявленные при ознакомлении с предоставленными документами.
- Неправильно заполненное заявление о предоставлении преференции.
Траспортный налог для инвалидов – законодательное регулирование
На основании налогового кодекса и уровня принятия решений, транспортный налог относится к региональным. Законодательное регулирование транспортного налога, в том числе транспортного налога для инвалидов, осуществляется НК (9 раздел, глава 28 о региональных налогах). Данный НПА (нормативно-правовой акт) устанавливает рамочные ограничения по размеру налога.
Региональными НПА устанавливаются льготы по уплате транспортного налога для инвалидов 1-3 группы, действующие практически повсеместно. Для получения точных разъяснений необходимо обратиться в региональную налоговую службу.
Обратите внимание, льгота присваивается по заявительному принципу – необходимо подать пакет документов, и ждать вынесения решения от налоговых органов. Сама по себе инвалидность не может являться причиной неуплаты транспортного налога.
Пакет необходимых бумаг
Первое, что нужно запомнить: если Вы самостоятельно не заявите о своем праве на льготу, то никто Вам ее не предоставит. Поэтому только личное обращение. Пакет бумаг зависит от двух факторов: региона и его правил, а также состояния здоровья и группы инвалидности. Лучший вариант – это уточнить список бумаг в ФНС. Это можно сделать и по телефону.
Если же обобщить информацию и законодательство, то у заявителя могут запрашивать такие бумаги:
- удостоверение об инвалидности. Если его нет, то медицинская справка;
- паспорт;
- ИНН;
- документы на автомобиль, в отношении которого будет применяться льгота;
- если о льготе заявляет родитель ребенка инвалида, то нужно свидетельство о рождении;
- дополнительные удостоверения и бумаги, подтверждающие льготы.
Кто может претендовать на льготы?
Если говорить в целом, на льготы вправе рассчитывать следующее граждане:
- Ветераны ВОВ, которые были ранены или получили увечья в период ведения боевых действий.
- Лица с инвалидностью 2 и 3 группы.
- Граждане, которые получили инвалидность во время БД.
- Гражданские лица с 1 и 2 группой (обязательно наличие справки).
- Ликвидаторы аварий, связанных с радиационным заражением.
На инвалидах остановимся подробнее:
- Для представителей 1-й группы предусмотрены 100-процентные скидки в большей части регионов РФ. Исключением являются разве что Омская и Ленинградская области, где сэкономить на ТН инвалиды не смогут.
- Льготы по транспортному налогу для инвалидов 2 группы действуют во многих регионах. Как правило, речь идет о 100-процентной скидке на платеж или снижение расходов на определенную сумму. Главное ограничение касается мощности транспортного средства. К примеру, в столице РФ освобождение действует только для тех транспортных средств, мощность которых не больше 200 л.с.
- Что касается инвалидов 3-ей группы, для них льготы предусматриваются не во всех регионах. Как правило, экономия на транспортном налоге возможна при подтверждении инвалидности, а также мощности автомобиля до 100 лошадиных сил.
Выделим особенности льгот для нескольких регионов РФ:
- В Крыму от транспортного налога освобождаются лица с 1-й и 2-й группой, а также граждане с ограниченной трудоспособностью.
- В Ивановском регионе на экономию могут рассчитывать инвалиды, которые имеют маломощный транспорт с мотором до 100 «лошадей». В этом случае нужно платить всего половину от начисленного транспортного налога.
Льготы для инвалидов различных групп по оплате налога на средства передвижения в разрезе регионов РФ в 2023 году
| Региональный субъект РФ, область | Наличие льготы по транспортному налогу(+/-) | ||
| Категория группы инвалидности | |||
| Первая | Вторая | Третья | |
| Свердловская область | + | + | + |
| Воронежская область | + | + | + |
| Иркутская область | + | + | + |
| Ростовская область | + | + | + |
| Ставропольский край | + | + | + |
| Республика Дагестан | + | + | + |
| Республика Башкортостан | + | + | + |
| Московская область | + | + | + |
| Город Москва | — | + | + |
| Город Санкт -Петербург | + | + | |
| Краснодарский край | — | + | + |
| Волгоградская область | — | + | + |
| Челябинская область | — | + | + |
| Ленинградская область | — | — | — |
| Мурманская область | — | — | — |
Законодательное регулирование вопроса
Порядок выплат компенсации страховых премий по договору ОСАГО изложен в ст. 17 ФЗ от 25.04.2002 № 40 «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств». В п. 1 этой статьи сказано, что инвалиды (в т. ч. дети-инвалиды), которые пользуются транспортными средствами в соответствии с медицинскими показаниями, имеют право на возмещение части годовой страховой премии, выплаченной страховщику при заключении договора, в размере 50% от этой суммы.
Ниже описан порядок получения компенсации и особенности её предоставления. Здесь же сказано о том, что расходы, которые предназначены на погашение части страховой премии, являются целевыми и могут тратиться исключительно по назначению. Государство наделяет полномочиями по выплате этих компенсаций местные органы власти, представляющие каждый субъект РФ.