Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что делать, если приходит налог на проданную машину?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Обязанность по самостоятельному расчету суммы к уплате имеется только у организаций. Граждане же получают уже сформированные квитанции или уведомления. Им расчет производят сами налоговые органы. Поэтому от настоящего или бывшего владельца ТС мало что зависит. Быть может поэтому на практике нередки ситуации, когда пришел налог на машину, которую давно продал?
Для чего нужна генеральная доверенность?
Это документ, что дает право доверенному лицу совершать с автомобилем такие действия, как: управлять, снимать и ставить на учёт в отделении ГИБДД, страховать ТС, проводить его техосмотр, изменять номерные агрегаты, утилизировать, продавать.
Для оформления такой доверенности есть стандартная форма (бланки). На документе должны стоять:
- Дата прописью, место составления документа.
- Все фамилии, имена, отчества без сокращений.
- Места проживания представителя и представляемого.
- Подробно описанные полномочия, которые передаются.
- Возможно ли передоверие полномочий.
- Параметры автомобиля (марка, цвет, госномер, VIN, номер двигателя, год выпуска, номер кузова, серия, а также номер и дата выдачи ПТС и регистрационного документа, наименование органа, который их выдал).
- Срок действия прописью (до 3 лет).
А если сделка была заключена по всем установленным правилам? Как быть, если пришел налог на проданную машину по договору купли-продажи? Уже было сказано — все зависит от конкретной ситуации.
В году, который следует за годом заключения сделки, уплатить налог придется в полной мере, но с учетом количества месяцев владения авто. Стоит отметить, что даже если в том или ином месяце в собственности транспорт находился несколько дней, округление произойдет в большую сторону. Иными словами, месяц идет в зачет как полный при расчете налога.
А вот если уже после указанного периода продолжают приходить транспортные налоги, уплачивать их не нужно. Но и оставлять явление без внимания тоже не следует. Именно собственники имущества должны расплачиваться за свое авто!
Если вы продали свой автомобиль и не сняли его с учета в ГИБДД, то вам придет транспортный налог. Это происходит по той причине, что налоговая инспекция для начисления транспортного налога берет данные из базы автовладельцев в ГИБДД.
В соответствии со статьей 358 Налогового кодекса Российской Федерации оплачивать транспортный налог будет лицо, на которое зарегистрировано транспортное средство в соответствии с законодательством Российской Федерации, т.е. которое зарегистрировано в ГИБДД.
По этой причине, если за вами числится автомобиль в ГИБДД, то оплачивать налог будете вы.
Что же делать, если вы продали свой автомобиль, но транспортный налог пришел к вам? Пошагово разберем весь алгоритм действия:
Шаг 1. Попробуйте созвониться с новым владельцем вашего автомобиля и предложите ему оплатить данный налог.
Шаг 2. Для того, чтобы в дальнейшем транспортный налог к вам не приходил, вы должны обратиться в ГИБДД для снятия проданного вашего автомобиля с учета. О том, как снять с учета свой проданный автомобиль я говорил до этого в этой статье, всю процедуру снятия с учета можно посмотреть здесь >>>.
Шаг 3. Если новый владелец отказывается оплачивать транспортный налог или вы его уже не можете найти нового владельца, то без судебного разбирательства в данной ситуации вам не обойтись. Для того, чтобы начать судебное разбирательство, вы должны отправить новому владельцу автомобиля претензию с требованием оплаты транспортного налога.
Шаг 4. Составление искового заявления о возмещении убытков и направление его в суд.
ВАЖНО! Для того, чтобы взыскать причиненные вам убытки за транспортный налог, он должен быть оплачен. Квитанцию об оплате транспортного налога необходимо будет приложить к исковому заявлению.
Шаг 5. Суд выносит решение о взыскании транспортного налога с нового владельца автомобиля.
Приведу два примера из судебной практики:
1. Чепкасов А.Н. обратился в суд с иском к Ананьину С.Н., пояснив, что заключил с ответчиком договор купли-продажи, по которому в этот же день передал в его собственность автомобиль . Ответчик, став собственником автомобиля, не принял мер к доведению до сведения органов ГИБДД информации о смене собственника и не поставил его на регистрационный учет на свое имя. В результате налоговым органом истцу был начислен транспортный налог за период сентябрь-декабрь 2014 г. Сумму уплаченного налога за указанный период составляет в размере 583, 50 рублей истец расценивает в качестве убытков, настаивает на ее взыскании с ответчика. Кроме того, истцом были понесены расходы, связанные с самостоятельным принятием мер к снятию автомобиля с регистрационного учета, в сумме 250 рублей, уплаченные за подготовку заявления. Указанную сумму истец также просит взыскать с ответчика в его пользу. Заявляя о причинении ему виновными действиями ответчика морального вреда, истец просит его компенсировать в сумме 5000 рублей. Также настаивает на взыскании судебных расходов, состоящих из оплаты услуг юриста и госпошлины в общей сумме 1700 рублей.
В итоге суд принял следующее решение:
Взыскать с Ананьина С.Н. в пользу Чепкасова А.Н. в счет неосновательного обогащения – 583 рубля 50 копеек, в счет возмещения материального ущерба – 250 рублей, в счет возмещения судебных расходов — 1900 рублей, всего – 2733 рубля 50 копеек.
Что делать, если приходит налог на проданную машину?
Всем привет, я снова на связи!
Сегодня я расскажу о ситуации, когда кто-либо продал машину по генеральной доверенности приходит налог на его имя, он хочет избавиться от этой несправедливости, но не знает что делать в таких случаях.
Подобная ситуация, когда оформленная на автомобиль генеральная Доверенность годами приносит бывшему хозяину ощутимые неудобства, довольно распространенная и в нынешнее время. Ведь проданных по «генералке» машин, в период широкой распространенности этой практики, еще осталось великое множество.
Как рассчитывается налог на дороги
Транспортный налог берется исходя из мощности двигателя в лошадиных силах. Ставки транспортного налога утверждаются в каждом регионе свои. Обычно ставка налога на автомобили с мощностью двигателя менее 100 л.с. невысока, 6-8 рублей за лошадку. Существенно повышается ставка налога, если Ваш автомобиль является грузовым (сюда включаются и микроавтобусы-фургоны).
Вообще говоря, до сих пор встречаются судебные решения, где судьи указывают: в связи с тем, что автомобиль был продан по доверенности в 199* году, отказать в иске ИФНС… На самом деле, ни в каком нормативном документе не сказано, что собственник освобождается от уплаты транспортного налога, если продал его по доверенности десять лет назад. Некоторые судебные решения вообще поражают. Например, отказать налоговой в иске гражданину на основании того, что при регистрации в ГИБДД забыли внести ему в ПТС мощность двигателя.
Пришедший налог на проданный автомобиль лучше оплатить, а потом вернуть
Важно! Если новый владелец транспортного средства не переоформил машину на себя, бывший собственник обязан оплачивать налог. Не стоит уклоняться от его оплаты, так как ответственность по-прежнему лежит на нем.
Сотрудники федеральной налоговой службы имеют право подать в суд. В соответствии с действующим законодательством за неуплату налогов заводится уголовное дело. Суд может вынести решение не в пользу бывшего собственника.
Обычно за подобные нарушения предусмотрены следующие наказания:
- удержание 1/3 всех доходов,
- блокирование, заморозка действующих слетов в банке,
- запрет на выезд за границу.
Если лицо будет игнорировать судебное решение, взыскивать долг будут сотрудники федеральной службы судебных приставов. С ними договориться мирно, не получится. Доказать свою непричастность очень трудно. Кроме того, потребуется потратить немало средств и времени.
Сотрудники федеральной налоговой службы имеют право взыскать налог с бывшего владельца за три отчетных периода, предшествующих моменту взыскания. Однако срок исковой давности ограничен тремя годами. После этого срока уплачивать долг не нужно.
Не стоит радоваться тому, что через некоторое время в оплате налога не будет необходимости. Сотрудники ФНС регулярно отслеживают злостных неплательщиков и направляют иск в суд. Однако и здесь существуют некоторые нюансы.
Бесплатная помощь автоюриста онлайн без регистрации.
Уведомить налогоплательщика о задолженности они должны в течение:
- 1 года с момента обнаружения факта неоплаты налога, равного менее пятисот рублей,
- 3 месяцев с момента обнаружения факта неоплаты налога, равного более пятисот рублей.
В извещении указывается срок, в течение которого неплательщик обязан исполнить обязательства. Обычно он составляет восемь календарных дней.
Сотрудники ФНС подадут заявление в суд, если их требование будет игнорироваться в течение полугода с момента направления уведомления. Однако если сумма налога меньше трех тысяч рублей, то данный срок вырастает до трех лет.
Преимущества продажи машины по доверенности
Так как законодательство значительно упростила процедуру оформления сделки, убрало сложные этапы регистрации документа, снятия авто с учёта, то можно опустить необходимость получения генеральной доверенности на проведение сделки.
Но и на данном этапе она может несколько облегчить жизнь обладателю:
- Если вы хотите купить дорогой автомобиль, то можно избежать выплат в пользу государства, которые будут начислены после подписания договора купли-продажи.
- Если ни одна из участвующих сторон не может присутствовать на сделке, но произвести её необходимо в самое ближайшее время. На этом этапе покупки заносим истинного владельца в договор страховки ОСАГО, а вот перерегистрацию на владельца совершаем уже в удобное время.
- Автомобиль сложно продать по договору купли-продажи. Это может произойти в случае, когда авто в результате аварии потребовало замены крупных агрегатов, и теперь номера не совпадают с документами.
- Хозяина автомобиля нет.
Что делать, если пришел налог за автомобиль, который уже не ваш?
Обычно вместе с уведомлением о необходимости уплаты сбора приходит заявление для обратной связи. Его нужно оформить, указав, что ТС продано. Затем заполненный бланк нужно отправить почтой (лучше с уведомлением) в инспекцию.
Чек об оплате отправки письма нужно сохранить. В спорной ситуации квитанция может стать подтверждением добросовестности плательщика налогов.
Получить консультацию относительно возникшей ситуации с транспортным налогом можно по телефону «горячей линии» ФНС. В нерабочее время информирование осуществляет автоинформатор. В рабочее время можно связаться с оператором. Но специалисты оказывают исключительно информационную поддержку, поэтому для решения проблемы стоит воспользоваться другими доступными методами.
Решить проблему с транспортным налогом посредством обращения в ГИБДД не получится. Занимается начислением, формированием уведомлений и работой с претензиями налоговая служба. ГИБДД косвенно участвует в процессе, предоставляя данные о регистрации владельцев авто. Обращаться в ГИБДД можно только для уточнения информации, которая направляется в ФНС (соответствует она действительности или нет).
Если досудебное урегулирование вопроса не удовлетворило бывшего владельца ТС, то остается искать правду в суде.
Несмотря на обязательность уплаты транспортного налога, бывшие владельцы транспортных средств имеют ряд оснований для открытия спора с ФНС:
- Неверное начисление налога. Если машина была продана в середине года, покупатель своевременно оформил ТС в ГИБДД на свое имя, а продавцу пришло уведомление для оплаты налога за полный год, то это основание для обращения в налоговую службу, а впоследствии при отсутствии реакции налоговиков и в суд.
- Начисление сбора на проданное ТС. Если машина была давно продана, а ГИБДД подтверждает информацию, что на бывшем владельце авто не числится, то начисление сбора также можно оспорить в суде.
Важным условием для обращения в суд является письменный отказ фискальщиков в удовлетворении жалобы.
Причем сначала нужно обратиться в инспекцию, приславшую уведомление об уплате транспортного налога, а затем при отсутствии положительного решения стоит обжаловать его в вышестоящем органе.
Вернуть оплаченный транспортный налог с покупателя можно, если авто перешло к новому владельцу согласно договору купли-продажи. Возместить ущерб бывший владелец может мирным путем либо через суд.
- Если розыск покупателя ТС затягивается, то для предотвращения штрафов и пени продавцу лучше оплатить налог. Затем найти покупателя и предложить ему возместить сумму сбора. Составленные юристами договора купли-продажи ТС содержат пункт о необходимости провести регистрацию ТС в течение 10 дней в ГИБДД.
Если покупатель откажется возместить затраты добровольно, то бывший владелец ТС может подать в суд на основании нарушения покупателем заключенного договора купли-продажи.
- Если же ТС было продано по доверенности, то решить вопрос через суд невозможно. При отказе доверенного лица возместить транспортный налог доверитель может отозвать доверенность и подать машину в розыск. Чтобы снять арест, поверенному придется искать общий язык с доверителем.
Нюансы регистрации транспортного средства
Новоиспеченный собственник обязан зарегистрировать транспортное средство, а необходимость уплаты налога — это логичное следствие поучения права собственности. В практике оформления сделок о передаче автомобиля другому лицу, наиболее популярны два варианта.
Таблица 1. Передача автомобиля другому лицу
| Способы передачи | Последствия |
|---|---|
| Путем заключения договора купли-продажи транспорта в присутствии нотариуса | Основываясь на юридической силе данного договора, все права и обязанности, связанные с эксплуатацией автомобиля переходят к новому собственнику. Согласно действующему законодательству, нет необходимости старому владельцу снимать автотранспорт с учета перед продажей. После оформления сделки, в срок до 10 дней, покупатель обязан самостоятельно перерегистрировать автомобиль на свое имя. |
| Через оформление генеральной доверенности. | Юридически, генеральная доверенность не является законным основанием для перехода права собственности на автотранспорт. Она лишь позволяет пользоваться авто, но не более. Доверитель остается собственником, продолжает нести обязательства, связанные использованием автомобиля, в том числе, касаемо уплаты налогов и штрафов. |
Если пришел ошибочно начисленный налог на машину, необходимо как можно быстрее поставить в известность контролирующий орган. Но что делать с долгом до того, как налоговая служба внесет корректировки? Налогоплательщик может следовать одной из нижеприведенных тактик:
- Оплатить всю сумму, указанную в налоговом уведомлении. Это избавит вас от начисления пени и других мер наказания за просрочку. После внесения корректировок образуется переплата. Деньги, оплаченные излишне, можно либо оставить в счет уплаты другого налога, либо забрать. Первый вариант неудобен тем, что образовавшейся переплатой можно закрыть только налог на автотранспорт. Поэтому, если у вас нет другой машины, средства будут «висеть», пока она не появится. Недостаток второго варианта в том, что процесс возврата переплаты займет немало времени. Если вы решили вернуть деньги обратно, нужно обратиться в налоговую инспекцию с заявлением.
- Заплатить только ту часть, с которой вы согласны. Например, транспортное средство находилось у вас до 1 июля 2016 года, то есть полгода. Но налог пришел на весь год. Вы можете оплатить только половину задолженности, а остальное оспорить. Это избавит вас от начисления пени и наложения ограничений, а также сведет к минимуму риск судебного разбирательства.
- Оставить долг не закрытым. Это имеет смысл только если новое скорректированное уведомление должно прийти на мизерную или нулевую сумму. Но стоит учесть, что отказ от уплаты налога ведет к штрафам и другим мерам наказания.
Налг на доходы при продаже машины полученной по договору дарения
Пример: На день рождения гости подарили Семенову И.П. 60 тыс. рублей. Так как подарок в виде денежных средств от других лиц не облагается налогом, то Семенову И.П. не нужно ни декларировать этот доход, ни платить с него налог. 2) Если Вы получили имущество в дар от члена семьи или близкого родственника (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, Письмо Минфина России от 01.06.2016 №03-04-05/31613).
В соответствии с налоговым законодательством (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ) такими родственниками признаются: супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры. Любое имущество (включая недвижимость), полученное в подарок от этих лиц не облагается налогом. Пример: Осина М.З. получила в подарок от дедушки Осина П.Л.
автомобиль. Так как согласно п. 18.1 ст.
Порядок проведения сделки
Итак, доверенность на право продажи автомобиля готова. Теперь на основании этой бумаги действовать будет ваш представитель. В соответствии со своими полномочиями он должен придерживаться приведенного ниже алгоритма:
- Разыскать покупателя путем публикации объявлений в Интернете или печатном издании. Также авто можно выставить на продажу на автомобильном рынке или в комиссионном магазине.
- Подписать с покупателем договор купли-продажи транспортного средства. Он составляется в простой письменной форме, утверждать документ у нотариуса нет необходимости. Договор должен быть изготовлен в 3 экземплярах (по одной копии сторонам сделки и еще одну нужно передать в ГИБДД). В текст документа представителю следует включить:
- сведения о продавце и покупателе с указанием их паспортных данных;
- дату и место заключения соглашения;
- сведения, необходимые для идентификации автомобиля;
- информацию о том, что за продаваемой машиной нет никаких обременений, и последствия их обнаружения после подписания договора (его расторжение и возврат полученных денежных средств);
- стоимость транспортного средства и порядок перечисления за него оплаты;
- информацию о периоде, в течение которого автомобиль будет передан покупателю;
- момент, в который право собственности на транспортное средство переходит к новому владельцу;
- указание на то, что покупатель и продавец ознакомлены с техническим состоянием продаваемой машины.
В ситуации, когда покупателя удалось разыскать через комиссионный магазин, договор купли-продажи чаще всего оформляется этим самым магазином.
- Подготовить акт приема-передачи транспортного средства. В нем следует привести технические характеристики машины и указать, что авто, а также все его принадлежности и документация переданы покупателю.
- Включить в ПТС сведения о новом владельце машины.
- Вручить покупателю ключи от проданного автомобиля. Передать ему следующие бумаги:
- свидетельство о регистрации авто;
- паспорт машины;
- доверенность на продажу транспортного средства.
- Удостовериться, что регистрация транспортного средства была произведена его новым хозяином в порядке, определенном законом. На этого у покупателя транспортного средства есть 10 дней с момента его приобретения. Если данный срок истек, а соответствующего подтверждения от покупателя не поступило, доверенное лицо прежнего владельца вправе подать заявление о прекращении регистрации проданной машины (понадобятся бумаги, подтверждающие совершение сделки). В такой ситуации регистрационный документ и государственные регистрационные знаки будут признаны недействительными. Если новый собственник машину не зарегистрирует, но начнет ею пользоваться, штрафы на нарушение ПДД может продолжать получать ее бывший хозяин. Однако он может избежать административного штрафа, если докажет, что транспортное средство использовало другое лицо (ч. 2 ст. 2.6.1 КоАП РФ). Также следует учесть, что пока автомобиль не зарегистрирует его новый владелец, транспортный налог будет взиматься с его предыдущего собственника (ст. 357 НК РФ). Этих неприятностей можно избежать, перерегистрировав транспортное средство в ГИБДД незамедлительно после его продажи.
- В случае продажи машины, которая была в собственности владельца менее 3 лет, полученный от сделки доход необходимо задекларировать и заплатить с него НДФЛ (ст. 217 НК РФ). При этом за продавцом остается право на налоговый вычет.