Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Стоимость патента для ИП в Москве в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Стоимость патента рассчитывается, исходя из потенциально возможного годового дохода предпринимателя по заявленному виду деятельности. Общая ставка налога при данной системе равна 6% (в отдельных случаях она может быть снижена до 0%). Также на стоимость патента влияет срок, на который он приобретается.
Условия работы на патенте в 2023 году
При нарушении условий применения ПСН предприниматель лишается права на использование спецрежима, после чего переходит на основную систему налогообложения – ОСНО, УСН или ЕСХН.
Все актуальные ограничения можно разделить на следующие группы:
- Предельный размер доходов. С начала календарного года сумма доходов ИП не должна превышать 60 млн руб. При этом, если предприниматель совмещает «упрощенку» и патент, то считается выручка от обоих спецрежимов. При совмещении с другими (например, ОСНО или ЕСХН) – только доходы от ПСН.
- Средняя численность работников – не более 15 человек за налоговый период по всем видам деятельности ИП, включая подрядчиков и внешних совместителей.
- Местные ограничения: еще раз напомним, что регионы могут вводить свои лимиты, например, на площадь сдаваемых в аренду участков или помещений, единиц транспорта у перевозчика, количества точек торговли или общепита и пр.
Порядок оплаты патента зависит от его срока. Существует два алгоритма.
- Первый предусмотрен для тех, кто получает патент на срок менее 6 месяцев. В этом случае патент должен быть полностью оплачен разовым платежом. Перечислить его в бюджет следует не позднее окончания срока действия патента.
- Второй алгоритм установлен для долгосрочных патентов, выданных на срок от 6 до 12 месяцев. Такие патенты оплачиваются в два этапа. Первая часть в размере 1/3 стоимости патента должна быть оплачена в течение 90 дней с начала действия патента. Оставшуюся часть нужно перечислить в бюджет не позднее срока окончания действия патента.
Расчет стоимости патентов для ИП
Патент является одним из наиболее эффективных способов защиты интеллектуальной собственности. Для успешного бизнеса и конкурентоспособности на рынке ИП должны иметь на руках соответствующие патенты. Также, необходимо учитывать стоимость патента, которая может изменяться в зависимости от ряда факторов.
Стоимость патента для ИП зависит от множества факторов, таких как регион России, в котором зарегистрирован ИП, конкретный тип патента, срок действия, количество заявок на патент и многих других. Своевременный расчет стоимости патента является важным шагом на пути его регистрации.
Чтобы упростить и автоматизировать процесс расчета стоимости патента для ИП, БИЗНЕС-РЕГИСТРАТОР предоставляет удобный калькулятор, в котором можно узнать стоимость патента для ИП в разных регионах России на 2023 год. Калькулятор учитывает все факторы, которые влияют на стоимость патента.
- Проверьте стоимость патента для ИП в нужном регионе России
- Выберите тип патента и срок действия
- Узнайте примерную стоимость регистрации патента для ИП
Использование калькулятора БИЗНЕС-РЕГИСТРАТОР поможет ИП сэкономить время и ресурсы на расчете стоимости соответствующих патентов. Вся необходимая информация о стоимости патента находится в одном месте, что упрощает процесс регистрации и позволяет быстрее защитить свою интеллектуальную собственность.
Расчет стоимости патентов для ИП по всем регионам России в 2023 году
Компания БИЗНЕС-РЕГИСТРАТОР предлагает удобный калькулятор для расчета стоимости патента для ИП в России. С помощью нашего калькулятора вы сможете быстро и точно определить стоимость патента на вашу изобретательскую или полезную модель.
Калькулятор учитывает все регионы России, поэтому вы сможете узнать стоимость патента для вашего региона проживания. Мы предлагаем легкий и понятный интерфейс нашего калькулятора, который не потребует от вас значительных затрат времени и усилий для использования.
Более того, наш калькулятор учитывает все необходимые процедуры и сборы, связанные с получением патента, поэтому вы сможете узнать точную стоимость без дополнительных расходов. Отправляйте заявки и получаете патенты быстро, просто и удобно.
Получите всю необходимую информацию о стоимости патентов для ИП в России, используя калькулятор от БИЗНЕС-РЕГИСТРАТОР!
Основания для отказа в выдаче патента
Бизнесмену могут отказать в получении патента по нескольким причинам. Среди них:
- Если выбранная коммерсантом сфера не относится к категории, указанной в НК РФ как разрешенная для патентной системы налогообложения.
- Нарушение условий по переходу на данную систему, прописанные в НК РФ.
- Указание неверных сроков функционирования патентной системы.
- Лишение прав на установление патентной системы в данном календарном году.
- Неточности и нарушения при заполнении документации на установление патента.
- Наличие задолженностей по оплате налога, касающегося пользования патентной системой.
На патентном режиме не нужно заполнять декларации, но без КУДИР не обойтись даже тут. В ней следует указывать всю информацию о доходах за тот налоговый период, на протяжении которого применялась ПСН. И книга нужна на каждый вид деятельности, облагаемый по патенту.
КУДИР — единственный вид отчетности для индивидуальных предпринимателей, не набирающих штат. Также они обязаны уплачивать пенсионные, медицинские взносы в ИФНС за самого себя.
Если же ИП нанял персонал, отчетность станет немного сложнее. Он должен ежегодно подтверждать свой тип деятельности в ФСС. Крайний срок для этого — 15 апреля.
Что требуется от ИП с персоналом:
- Вести КУДИР (предоставлять ее без просьбы не надо);
- Сдавать в ФНС сведения о числе работников;
- Расчет по страховым сборам (ежеквартально до 30 числа);
- СЗВ-М (до 15 числа ежемесячно);
- И справку 2-НДФЛ (к 1 апреля).
Переход на патентную систему
Индивидуальному предпринимателю следует обратиться в местный налоговый орган с заявлением. Оно должно быть составлено строго по форме, утвержденной ФНС в 2014 году, и подано не позднее чем за десять дней до введения патентной системы.
Если предприниматель собирается вести свою деятельность в той местности, где он не состоит на налоговом учете, он подает заявление там, где фактически будет организован бизнес.
Заявление подается либо лично предпринимателем, либо его представителем, возможен как бумажный, так и электронный вариант (через сайт).
ФНС обязана дать ответ максимум в течение пяти дней – и это либо предоставление запрошенного патента, либо уведомление об отказе.
Основания для отказа могут быть следующими:
- Деятельность ИП не входит в утвержденный перечень видов деятельности, когда возможна ПСН;
- Неправильно указаны сроки патента. Например, выходят за рамки одного календарного года;
- У ИП имеются задолженности по предыдущим патентам.
ИП на ПСН: какие налоги платить
Предприниматели на ПСН оплачивают только один налог – стоимость патента. НДС, налог на доходы и налог на имущество уплате на данном режиме н/о не подлежат.
Если в собственности ИП есть имущество, в отношении которого расчет налога производится не по инвентаризационной, а по кадастровой стоимости, то уплата налога на имущество обязательна. К указанным объектам относятся, в частности, торговые и административно-деловые центры и помещения в них. При этом, обратите внимание, что указанная недвижимость должна быть включена в специальный реестр, утверждаемый региональными органами власти.
Ответив на вопрос о том, какие налоги платит ИП на ПСН, вкратце опишем порядок расчета и уплаты данного платежа, в зависимости от количества месяцев, на которые приобретается патент.
Расчет стоимости патента для ИП
Патент — это важный элемент защиты интеллектуальной собственности ИП. Но сколько его стоимость будет составлять в 2023 году?
Такое выяснить возможно с помощью калькулятора, который представлен на сайте БИЗНЕС-РЕГИСТРАТОР.
- Как использовать калькулятор? Необходимо выбрать регион, где будет подано уведомление о регистрации патента, заполнить информацию о товарах/услугах ИП и оплатить взносы.
- Какие взносы должен внести ИП? Взносы устанавливаются в зависимости от региона и действующих тарифов.
- Можно ли вычесть затраты на патент из налогооблагаемой базы? Да, возможно. Помимо этого, ИП может получить возврат при переплате.
Плюсы и минусы изменений в патентной системе с 2021 года
Плюсы:
- Список видов деятельности для ПСН стал шире.
- Теперь на патенте могут работать магазины и кафе с площадью до 150 кв. м.
- ИП на патенте смогут использовать налоговые каникулы до 2023 года включительно.
- Если ИП с годичным патентом в 2021 году превысит лимиты для ПСН, то он будет пересчитывать налоги не с начала года, а с начала месяца.
- Предприниматели теперь могут уменьшать стоимость патента на уплаченные страховые взносы и больничные.
Минусы:
- Теперь практически все условия применения ПСН определяют региональные власти. Например, больше нет ограничений по стоимости патента.
- С 2021 года меньше предпринимателей на патенте смогут работать без онлайн-касс. ИП, которые не входят в льготный список, должны будут нести дополнительные затраты на приобретение и обслуживание ККТ.
Как рассчитать ИП стоимость патента в 2023 году
Способ № 1. Одним из наиболее распространенных и простых способов определения стоимости ИП за использование патента является калькулятор онлайн ФНС.
Для расчета с помощью калькулятора ФНС онлайн, следует зайти на сайт ФНС в сервис «расчет стоимости патента» и следуя указаниям выполнив все необходимые действия определить стоимость патента для каждого отдельного случая в отдельности.
Способ № 2. Рассчитать стоимость патента самостоятельно с использованием специальных формул.
Для этого способа следует учесть следующие показатели:
- величину региональной ставки налога;
- величину возможного размера дохода за год;
- продолжительность времени действия патента (от одного до двенадцати месяцев).
На размер налога не оказывает влияния:
- количество продукции;
- ассортимент предлагаемых услуг;
- перечень выполняемых работ.
Каков порядок уплаты патентного налога в бюджет
Срок действия патента определяет порядок уплаты по нему налога в бюджет. При выдаче патента на срок до 6 месяцев, налог должен быть перечислен в бюджет единой суммой не позже, чем закончится действие патента.
В случае, когда продолжительность действия патента составляет от 6 месяцев до одного года, то налог за патент в бюджет можно оплачивать следующим образом:
- внести первую сумму в размере 1/3 общей стоимости в срок до окончания 90 дней с момента, когда патент начал действовать;
- оставшуюся часть — 2/3 суммы следует внести в бюджет до того, как закончится срок действия выданного патента.
Если ИП получил нужный патент, то в своей деятельности он не должен выйти за установленные государством лимиты. Существует два основных лимита при работе по патенту.
☝️ Первый лимит: доход предпринимателя в течение года по всем видам патентов (ИП может купить несколько) не должен превышать 60 млн рублей (пункт 6 статьи 346.45 НК). При превышении этого лимита ИП теряет право на патент и должен перейти на другую систему налогообложения (ОСН/УСН/ЕСХН).
☝️ Второй лимит: средняя численность наемных работников, занятых на патентных видах деятельности не должна превышать 15 человек за налоговый период (пункт 5 статьи 346.43 НК).
ИП потеряет право на патент, если выйдет за установленные лимиты по доходу и численности работников.
При утрате права на ПСН необходимо подать в ФНС соответствующее заявление в течение 10 календарных дней с даты превышения лимитов или продажи в розницу «запрещенных» при патенте товаров (пункт 8 статьи 346.45 НК). Через 5 дней ФНС снимет ИП с учета и переведет его до конца года на ОСН. Если же предприниматель совмещал патент с УСН, то патентную деятельность переведут на УСН.
Повторное право на патент по этому же виду деятельности у такого ИП появляется не ранее, чем со следующего календарного года.
Можно ли вернуть деньги, если не использовал патент
Если предприниматель прекращает деятельность по патенту раньше окончания срока, то можно вернуть деньги за неиспользованный период. Для этого необходимо закрыть ИП, подать заявление о прекращении деятельности на патенте и подать заявление о перерасчете налога. После рассмотрения документов ФНС вернет часть стоимости патента.
Определить возвращаемую сумму можно следующим образом. Допустим, что за годовой патент предприниматель заплатил 54 000 рублей. Но проработал по патенту только до 15 апреля. Тогда с 1 января и до 15 апреля ИП проработал всего 105 дней (считаем, что в феврале 28 дней).
В этом случае за фактически отработанные 105 дней предприниматель должен был заплатить
(54 000 · ( 105 / 365 )) = 15 534,25 рубля
Итого сумма к возврату составит
(54 000 — 15 534,25) = 38 465,75 рублей
Меньше предпринимателей на патенте могут работать без кассы
С другой стороны, с начала 2021 года существует перечень видов деятельности, которые могут работать без кассового аппарата, хотя индивидуальные предприниматели на патенте по определению должны использовать кассовый аппарат (22. 05 . 2003, ст.
2, п. 2.1, № 2). Например, в 2021 году человек, ремонтирующий одежду или обувь или работающий на электроустановках, может работать на патенте без кассового аппарата.
Таким образом, предприниматели на патенте теперь могут работать без кассового аппарата. Тем, кто не входит в льготный список, приходится покупать кассовый аппарат, декларировать его в ФНС и нести расходы, например, на обслуживание и ремонт.
Перечень видов деятельности ПСН стал шире.