Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сколько стоит сотрудник для работодателя». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Любые вычеты по закону положены только резидентам РФ. Если Марат утратил этот статус для 2022 года, то и по расходам в этом году вычеты ему не положены. Если на 31.12.2022 вдруг окажется, что работник — нерезидент, но уже успел возместить часть подоходного через бухгалтерию, деньги придётся вернуть в бюджет.
Изменения, если страна проживания — не Россия
Местонахождение работника влияет на его налоговый статус. Если сотрудник имеет российский паспорт с соответствующей пропиской, он по умолчанию является резидентом РФ. При выезде в другую страну и пребывании за границей 183 дня и более в течение 12 мес. статус резидента РФ перестанет действовать — работник станет нерезидентом (п. 2 ст. 207 НК).
Необязательно 183 дня должны быть подряд. Работник может выезжать за границу несколько раз в разное время и возвращаться в РФ. Но при этом все эти дни суммируются в течение 12 мес. Если в общей сложности за этот период будет накоплено 183 дня и более, сотрудник станет нерезидентом.
Изменение налогового статуса работника влияет на ставку НДФЛ, которая применяется к его доходу. По доходам резидентов налог удерживается по ставкам 13% (с суммы до 5 млн. руб.) и 15% (с суммы свыше 5 млн. руб.). По нерезидентам не имеет значения источник доходов — в РФ или за рубежом, НДФЛ нужно платить по одинаковой ставке вне зависимости от размера дохода (п. 1 ст. 224 НК). Ставка НДФЛ для нерезидентов составляет 30% с доходов в РФ, а с источников за границей работодатели налог не платят.
НДФЛ с зарплаты нерезидента удерживает работодатель, так как он является налоговым агентом. Когда сотрудник резидент, работодатель удерживает налог по ставке 13%-15%, когда нерезидент — 30%. Это правило действует для дохода, источник которого находится в России. Когда источник дохода находится за пределами РФ, работодатель ничего не удерживает, поскольку он не налоговый агент, а сотрудник-резидент должен платить НДФЛ самостоятельно.
- Если сотрудник уехал из РФ, для работодателя важны две вещи: когда он станет нерезидентом и какое место работы написано в трудовом договоре.
- Если место работы в России, бухгалтер удерживает НДФЛ сначала по ставке 13% с резидента, а потом 30% как с нерезидента. Когда сотрудник становится нерезидентом, сумму налога надо пересчитать по ставке 30% за весь год, а потом насчитать и удержать долг.
- Если в качестве нового места работы указывается не РФ, с момента переезда начисление налога прекращается независимо от налогового статуса. Когда работник станет нерезидентом, НДФЛ снова надо будет пересчитать по ставке 30%, но только за месяцы, пока место работы было в России.
- Если удерживать налог с нерезидента как с резидента, налоговая может придумать проблем: взыскать недостающий налог с работодателя, начислить пеню и оштрафовать. Вернуть эти деньги в порядке регресса с работника не получится.
Как узнать платит ли работодатель налоги?
Каждый месяц из нашей официальной заработной платы магическим образом «исчезают» 13%, именуемые НДФЛ. Разбираемся, что это за четыре буквы и как проверить платит ли работодатель налоги.
Добросовестный работодатель, который живет в согласии со своей совестью и органами федеральной налоговой службы, ежемесячно делает отчисления:
Попробуем посчитать, сколько бы налогов платил человек с «серой зарплаты» в 50 тысяч рублей, будь она официальной:
Вид платежа
Сколько процентов
Ваша зарплата: 50 тысяч
13% с начисленной зарплаты
в фонд медицинского страхования
в фонд социального страхования
страхование жизни (в зависимости от опасности производства);
от 0,2% (зависит от вида деятельности)
Контролирует подобные вопросы узаконенного грабежа — федеральная налоговая служба. Именно это ведомство сильно заинтересуются организацией, если заподозрит её в нечестности.
Все отчисления, кроме НДФЛ, работодатель платит самостоятельно, не вычитая эту сумму из заработной платы сотрудника. В случае с налогом на доходы работодатель выступает в качестве налогового агента, поэтому схема немного меняется.
Давайте разбираться
НДФЛ (налог на доходы физического лица) – это прямой налог, который платят налоговые резиденты и нерезиденты. Резидентами признаются физические лица, которые находятся на территории России более 183 дней. Граждане автоматически считаются таковыми. Нерезиденты – лица, прибывающие в стране менее 6 месяцев, но работающие и получающие постоянный или единовременный доход. Ставка для резидентов 13%, для нерезидентов процент выше и составляет 30%. Это регулируется статьей 207 НК.
Раз это прямой налог, платить его святая обязанность самого физического лица. Грубо говоря, мы каждый месяц должны перечислять в налоговую службу 13% от нашего оклада. Работодатель берет на себя функции налогового агента и благородно делает это за нас. Если он этого не делает, то юридически нарушает требования налогового кодекса не только он, но и налогоплательщик.
НДФЛ рассчитывается по формуле: (оклад — налоговый вычет)* налоговая ставка.
Право на налоговый вычет получает гражданин, у которого на иждивении 1 или более детей (чем больше детей, тем больше налоговый вычет), обремененный долговыми обязательствами по ипотеке, занимающийся благотворительностью, проходящий лечение и так далее. Вычет может учитываться каждый месяц или раз в год (в этом случае в конце года вам вернут неучтенную сумму). Доходом не считаются единовременные выплаты и пособия (по беременности и уходу за ребенком и проч.), а также алименты.
Пенсионные отчисления – это ваши заботы, инвестиция в будущее, так скажем. ПФР не всполошится, если заметит, что ваш пенсионный счет пополняется в недостаточном объеме (если государству не потребуется срочный займ). А вот налоговая не одобрит, если узнает, что вы не выплачиваете положенные взносы.
Здравомыслящий гражданин должен следить за тем, как формируется его будущая пенсия, отчисляет ли работодатель средства в фонды обязательного страхования и следить за тем, выплачен ли НДФЛ. Пускать на самотек эти вопросы – безрассудно. Своим бездействием вы поощряете «теневую» экономику, которая мешает всем пользоваться законными правами. Неуплата налогов ведет к дефициту бюджета, поэтому многие социальные программы реализоваться не могут, от чего пострадаете в том числе и вы.
Посмотреть состояние своих счетов можно через государственный портал, выполнив определенные, несложные шаги.
Работодателям стоит помнить только одно: сколько от налоговой не бегай, она все равно догонит.
Источник: https://xn—-7sbabfcel4bu5aldcpf1b.xn--p1ai/blog/platit-li-rabotodatel-nalogi
Как взыскивают задолженность
Порядок взыскания налоговой задолженности следующий:
- после 1 декабря текущего года вся неуплаченная задолженность за предыдущий год признается задолженностью;
- со дня просрочки такие суммы начинают отображаться в личном кабинете портала Госуслуги;
- работник налоговой службы оформит извещение о недоимке, в котором будет указана сумма долга, и направит его должнику на бумажном носителе (такая сумма должна быть оплачена в течение 8 рабочих дней с момента получения);
- если долг не оплачен, то ФНС принимает решение о принудительном взыскании, для чего направляет во все обслуживающие банки распоряжение об аресте счетов и списании сумм задолженности (под санкции попадают все счета: рублёвый, валютный, электронные кошельки).
Когда и зачем нужно проверять
Гражданин, желающий прекратить работать в связи с достижением пенсионного возраста, болезнью, рождением ребенка рассчитывает на получение государственных пособий. Сумма выплат формируется с учетом страхового стажа — общего количества переведенных в фонды средств. Так как отчисления не вычитаются из зарплаты работника, их отсутствие является незаконным способом экономии средств работодателем, вредящим подчиненным.
Частота необходимых проверок зависит от установленных сроков выплат. Перечислять деньги фондам можно ежемесячно или ежегодно. В первом случае средства должны быть переведены до 15 числа следующего за отчетным месяца и для некоторых фондов этот порядок является обязательным, во втором — до 31 декабря. В соответствии с этими сроками проверять факт наличия выплат рекомендуется не реже 1 раза в месяц. Исключение следует сделать для 1-х 30 дней трудоустройства у работодателя.
Обратите внимание! Период проверки не должен превышать 3-х месяцев. По истечении этого срока с момента происшествия гражданин теряет возможность обратиться в суд.
Как узнать налоговые отчисления работодателя через приложение госуслуги
Как известно, НДФЛ (налог на доход физлица) – это еще не все деньги, которые государство получает за каждого работника. Конкретно сотрудник должен платить только НДФЛ. Этим должен заниматься его работодатель. При этом фирма также должна заниматься отчислениями во внебюджетные фонды, формирующие в дальнейшем социальные гарантии для сотрудника. Сумма налогов набегает весомая. НДФЛ Наиболее известен налог на доходы физических лиц, или попросту НДФЛ. Про него знает каждый работающий человек. Этот налог составляет 13% от размера заработной платы сотрудника-резидента РФ и 30% дохода нерезидента РФ. НДФЛ (подоходный налог) высчитывается ежемесячно в день получения сотрудником зарплаты. Если последний получал деньги дозированно (например, был аванс), то вычеты все равно происходят раз в месяц, но со всех заработанных за этот период финансов.
Получение информации через портал Госуслуги Чтобы узнать о том, делает ли работодатель отчисления в Пенсионный фонд, не обязательно обращаться напрямую в бухгалтерию или отправляться в МФЦ. Эту услугу можно получить и через интернет, с помощью государственного портала Госуслуги. К минусу этого способа можно отнести необходимость регистрации и подтверждения своих личных данных одним из предлагаемых способов.
Как узнать платит ли работодатель налоги за работника через госуслуги
- периоды трудовой деятельности и места работы:
- размер заработной платы и начисленных страховых взносов;
- информация о пенсионных накоплениях в рамках государственной программы софинансирования пенсии;
- размер будущей пенсии и сформированные пенсионные права (для подсчета используется специальный калькулятор).
- Клиентские отделы местных отделений Пенсионного фонда РФ. Для получения выписки необходимо обратиться в отделение ПФР по месту регистрации и написать заявление. Бланк заявления вы можете скачать по ссылке в конце статьи. Вместе с заявлением сотруднику фонда предоставляется паспорт и пенсионное страховое свидетельство (СНИЛС). Выписка предоставляется либо непосредственно в клиентской службе, либо пересылается по почте (в том числе электронной);
- Многофункциональные государственные центры (МФЦ). Обращение в ближайший МФЦ для получения информации о пенсионных отчислениях практически не отличается от обращения в отделения ПФР;
- Кредитные организации (банки). Обратиться для получения сведений о пенсионных отчислениях можно и в местное отделение банка, если работник получает в нем зарплату (и банк предоставляет подобную услугу). Перечень документов для получения выписки стандартный.
Как узнать перечислена ли пенсия на карту сбербанка
- Если заявления и письма не обнаружено, оформите его на месте, предоставив банковские реквизиты.
- Узнайте, осуществлял ли фонд переводы пенсии в то время, когда вы их не получали.
- Если все переводы были произведены вовремя, реквизиты занесены верно, Пенсионный фонд обязан сделать запрос об их местонахождении в банк. Для этого вам нужно написать заявление.
- Поиском пропавшего пенсионного перевода должен заниматься ПФ, так как согласно Положению Банка России «О правилах перевода денежных средств» банк не должен заниматься поиском перечисленного, но не дошедшего до получателя перевода. При этом предусмотрена передача банкам функций по уточнению исполнения процедуры, проверки реквизитов, проведения денежных переводов, их возврата.
В том случае, если переводы осуществлялись своевременно и реквизиты были указаны безошибочно, работники Пенсионного фонда должны запросить данные о том, где находятся перечисленные средства. Эти действия осуществляются на основании специального заявления, которое должен написать пенсионер.
Подоходный налог и не только
Считается, что россияне платят со своей зарплаты только 13-процентный подоходный налог. Все остальные налоги и взносы выплачиваются из доходов работодателя. По крайней мере, так происходит на бумаге, в реале же все выплаты идут из тех средств, которые фирме приносят фирме сотрудники. В итоге получается, что все выплачивается из карманов тех же работников.
Почему же они этого не замечают? Просто какие-то выплаты видны (НДФЛ), остальные же проходят мимо их взора. О том, что с зарплаты платится подоходный, известно всем.
Важно! Но кроме него также выплачиваются следующие взносы:
- в пенсионный фонд;
- в фонд соцстрахования;
- в ФФОМС. Это медстраховка.
Какими налогами облагается заработная плата
Делать отчисления государству обязаны как непосредственно сотрудник, так и его работодатель. Как известно, НДФЛ (налог на доход физлица) – это еще не все деньги, которые государство получает за каждого работника.
Конкретно сотрудник должен платить только НДФЛ. Этим должен заниматься его работодатель. При этом фирма также должна заниматься отчислениями во внебюджетные фонды, формирующие в дальнейшем социальные гарантии для сотрудника. Сумма налогов набегает весомая.
Наиболее известен налог на доходы физических лиц, или попросту НДФЛ. Про него знает каждый работающий человек. Этот налог составляет 13% от размера заработной платы сотрудника-резидента РФ и 30% дохода нерезидента РФ.
НДФЛ (подоходный налог) высчитывается ежемесячно в день получения сотрудником зарплаты. Если последний получал деньги дозированно (например, был аванс), то вычеты все равно происходят раз в месяц, но со всех заработанных за этот период финансов.
Фирма, на которую работает сотрудник, выступает налоговым агентом и обязана высчитать, вычесть из заработной платы и передать налоги государству.
Перечисляет ли работодатель НДФЛ с зарплаты работника, можно проверить в Личном кабинете
Ближе к концу года повсеместно можно наблюдать социальную рекламу, которая гласит, что необходимо оплатить налоги до 1 декабря текущего года, и гражданам РФ действительно стоит обратить на это внимание и последовать совету рекламы. Ведь несвоевременная оплата налогов влечет за собой введение пени, которая будет расти тем больше, чем дольше гражданин будет тянуть с оплатой, кроме того при значительных суммах задолженностей появятся проблемы например с выездом заграницу. Так что рекомендуем оплачивать налоги вовремя. А как узнать, есть ли задолженность по налогам? Узнать налоговую задолженность можно при помощи портала Госуслуги, прямо не выходя из дома, или не покидая рабочее место. Итак, мы расскажем, как на портале Госуслуги узнать задолженность по налогам!
Таким образом, на проверка задолженности на портале позволяет например узнать задолженность по транспортному налогу, а также по другим видам налоговых отчислений. При этом включение специальных информеров на портале, о чем мы рассказали ранее в статье, позволяет отслеживать налоговые задолженности в реальном времени.
Как узнать свои налоговые отчисления через госуслуги
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам бесплатной консультации: О размерах штрафа за несвоевременную замену паспорта вы можете узнать из нашей статьи. Ближе к концу года повсеместно можно наблюдать социальную рекламу, которая гласит, что необходимо оплатить налоги до 1 декабря текущего года, и гражданам РФ действительно стоит обратить на это внимание и последовать совету рекламы. Ведь несвоевременная оплата налогов влечет за собой введение пени, которая будет расти тем больше, чем дольше гражданин будет тянуть с оплатой, кроме того при значительных суммах задолженностей появятся проблемы например с выездом заграницу. Так что рекомендуем оплачивать налоги вовремя. А как узнать, есть ли задолженность по налогам? Узнать налоговую задолженность можно при помощи портала Госуслуги, прямо не выходя из дома, или не покидая рабочее место.
Как проверить есть отчисления в налоговую
По желанию эти сведения можно сохранить на компьютере, распечатать в формате PDF или переслать по электронной почте в виде специального файла, заверенного Пенсионным фондом.
Согласно НК РФ кабинет на сайте ФНС предназначен для обоюдного обмена информацией и документами между налогоплательщиком и налоговой. Так, без запроса от гражданина/юрлица ФНС представляет информацию по налогам (как уплаченным, так и нет), сборах и платежах.
Запрос обрабатывается несколько минут, затем предоставляется выписка обо всех отчислениях. Информация выдается в виде файла в формате pdf.
После авторизации данные доступны во вкладке «Сведения о суммах страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, начисленных работодателем».
Неплательщик» поневоле Когда зарплату перечисляют на счёт, за начислениями легко следить по банковским выпискам. В любом случае работодатель обязан доводить до работника всю информацию о зарплате (общая сумма, все удержанные налоги и отчисления, в том числе страховые взносы) в расчётном листке.
После идентификации личности на сайте подается заявление о получении необходимых сведений о состоянии и истории индивидуального лицевого счета (ИЛС). По желанию эти сведения можно сохранить на компьютере, распечатать в формате PDF или переслать по электронной почте в виде специального файла, заверенного Пенсионным фондом.
Один из самых простых способов узнать о том, делаются ли ежемесячные пенсионные отчисления – обратиться в бухгалтерию своей организации. Они могут не производиться в том случае, если работник не устроен официально или работодатель намеренно скрывается от налоговых выплат, фактически обворовывая работника и государство. Реже отсутствие выплат связано с халатностью сотрудников бухгалтерского отдела.
В простом извещении в его нижней половине предоставляется информация о суммах страховой части пенсии по годам, а также указывается итоговая сумма накоплений.
С января 2017-ого бремя принятия страховых взносов перешло от ПФР в ФНС. А значит все информационные запросы теперь идут к налоговикам, и те разъяснили, каким образом эти запросы обрабатываются.
Стоит учесть, что на данный момент государство эту часть средств не индексирует. Для граждан, имеющих дату рождения до 1967 года, накопительная часть пенсии не положена.
Как узнать платит ли работодатель налоги?
Каждый месяц из нашей официальной заработной платы магическим образом «исчезают» 13%, именуемые НДФЛ. Разбираемся, что это за четыре буквы и как проверить платит ли работодатель налоги.
Добросовестный работодатель, который живет в согласии со своей совестью и органами федеральной налоговой службы, ежемесячно делает отчисления:
Попробуем посчитать, сколько бы налогов платил человек с «серой зарплаты» в 50 тысяч рублей, будь она официальной:
Вид платежа
Сколько процентов
Ваша зарплата: 50 тысяч
13% с начисленной зарплаты
в фонд медицинского страхования
в фонд социального страхования
страхование жизни (в зависимости от опасности производства);
от 0,2% (зависит от вида деятельности)
Контролирует подобные вопросы узаконенного грабежа — федеральная налоговая служба. Именно это ведомство сильно заинтересуются организацией, если заподозрит её в нечестности.
Все отчисления, кроме НДФЛ, работодатель платит самостоятельно, не вычитая эту сумму из заработной платы сотрудника. В случае с налогом на доходы работодатель выступает в качестве налогового агента, поэтому схема немного меняется.