Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Специфика и особенности страхования товаров в обороте». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Страхование залога в банке является дополнительной мерой обеспечения должником своих обязательств по возврату долга кредитору. Кредитные организации, стараясь минимизировать свои риски по возврату крупных кредитов, зачастую обязывают должника заключить договор страхования объекта залога. В связи с этим страхование залога в банке приобрело обязательный характер. Разберемся, какие этапы предшествуют заключению договора страхования.
Особенности заключения договора страхования
Ломбард не имеет права требовать от заемщика оплатить страхование закладываемой вещи. Согласно закону «О ломбардах» от 19 июля 2007 г. N 196-ФЗ ломбард обязан за свой счет страховать в пользу заемщика риск утраты и повреждения вещи, принятой в залог или на хранение, на сумму, равную сумме ее оценки. Это исключает возможность завышения суммы страховой выплаты в случае наступления страхового случая.
Исходя из страховой суммы устанавливаются размеры страховой премии и страховой выплаты.
Страховой премией считается плата за осуществление страховщиком страхования, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования. Страховая премия рассчитывается исходя из размера страховой суммы, срока страхования, страхового тарифа и оценки степени риска, учитывающей условия хранения вещи в ломбарде и типа принятого в залог имущества.
Страховой тариф представляет собой ставку страховой премии с единицы страховой суммы.
Принятое в залог имущество страхуется на все время нахождения в ломбарде. Срок действия договора страхования между ломбардом и страховой организацией может не совпадать со сроком действия договора займа или хранения. Продолжительность срока страхования рассчитывается с учетом правил о реализации льготного срока по договору займа (1 месяц) и льготного срока хранения (2 месяца). Также в договоре должна быть предусмотрена возможность увеличения срока впоследствии, соответствующая указанным периодам.
Субъекты страхового правоотношения Страхователи
Поскольку страхование товаров в обороте, как было указано выше, относится к страхованию имущества, страхователь (а если договор заключается в пользу выгодоприобретателя, то выгодоприобретатель) должен обладать страховым интересом, то есть интересом к сохранению этого имущества, основанным на законе, ином правовом акте или договоре.
Страховой интерес подчас понимается более узко, чем его определяет закон. Так, традиционно считается, что страховой интерес имеется только у лица, которое может понести убытки или несет риск случайной гибели или случайного повреждения имущества. Законодательство такого рода требований к категории страхового интереса не содержит, а поэтому есть все основания считать подобные подходы не чем иным, как самоограничением свободы договора со стороны страховщика, если он ввел эти признаки в свои стандартные правила страхования, или незаконным ограничением судом гражданских прав участников хозяйственного оборота, если такой подход имеет место в судебном акте.
При указании в договоре страхования выгодоприобретателя, имеющего страховой интерес, страхователем формально может быть любое лицо. На практике все-таки чаще всего товары в обороте страхуют их владельцы или лица, которым они переданы на ответственное хранение, при этом указывают в качестве выгодоприобретателя владельца товаров. Первые имеют возможность отнести расходы по уплате страховой премии на экономически обоснованные расходы (пп. 5, 7 п. 1 ст. 263 НК РФ), а вторые таким образом защищают себя на случай утраты, гибели или повреждения товарно-материальных ценностей. При этом они не могут совершать подобные сделки в свою пользу, потому что это будет обходом императивной нормы п. 1 ст. 932 ГК РФ, разрешающего страховать договорную ответственность лишь в случаях, прямо предусмотренных федеральным законом.
Территория страхования
В исследуемой категории договоров территория страхования имеет существенное отличие: если в иных договорах она определяется достаточно широко — от всего мира до конкретного региона или административно-территориального образования, населенного пункта, то здесь она сужена до конкретного помещения, конкретной площадки с точным указанием не только адреса, но и иных уточняющих параметров. Если страхуется имущество, расположенное в одном из зданий, находящихся на территории, имеющей единый адрес, то необходимо указать четкое место расположения именно данного складского помещения. Когда страхуется имущество, занимающее на складе лишь часть площади, нужно четко описать место его нахождения, например: «бокс такой-то по порядку от входной двери».
Не следует полагаться только на нумерацию соответствующих структурных частей помещения, скажем «бокс N 5», потому что нумерация может быть изменена в силу той или иной причины.
Если часть застрахованного имущества располагается обособленно от основной территории страхования (например, основная часть имущества находится в помещении склада, а какая-то его часть, которая не вошла в это помещение, хранится на открытой площадке или в другом складском помещении), то страховая защита будет распространяться на это имущество, только если это оговорено в договоре страхования. При этом в договоре страхования или в приложении к нему стороны должны определять: место нахождения обособленного имущества; виды и количество имущества; условия его хранения; дополнительные страховые риски, которым оно подвержено (скажем, риск выпадения града), а также иные условия с учетом всех обстоятельств, касающихся страхования обособленного имущества, его особенностей и местонахождения.
Важно подчеркнуть, что нередко арбитражные суды квалифицируют условие о территории нахождения застрахованного имущества как существенное условие договора страхования , а это означает, что при его несогласованности договор страхования будет считаться незаключенным.
См, например: Постановление ФАС Дальневосточного округа от 08.05.2003 N Ф03-А51/03-1/894.
Если единственное, что заемщик может предложить кредитору в качестве залога — товары в обороте, то при общении с представителем банка следует помнить о нескольких простых рекомендациях.
- Во-первых, обращаться за кредитом в тот банк, в котором открыт расчетный счет. Соответственно, прежде чем принимать решение, в каком банке открыть расчетный счет, рекомендуем не просчитывать с особой тщательностью расходы на РКО, а проанализировать кредитные продукты банка.
- Во-вторых, помнить, что банк обязательно обратит внимание на «залежавшийся» товар. Поэтому если таковой есть, то от него лучше избавиться, чтобы не испортить впечатление об остальной номенклатуре.
- В-третьих, выходить из тени, переходить с упрощенной на традиционную систему налогообложения. Ведь представитель банка думает так: мало того, что предлагает в залог товары в обороте, так еще и «сидит» на «упрощенке». Как минимум, в банк следует представить качественно подготовленную управленческую отчетность.
- В-четвертых, заключать не рамочные договоры, а договоры с конкретным объемом поставки. В этом случае банку будет легче проанализировать источники погашения кредита. Если это не возможно, представьте документы, подтверждающие стабильные ежемесячные отгрузки (если это так) и подкрепите данные о состоянии бизнеса аналитикой отрасли (подчеркните отсутствие отраслевых рисков, негативно влияющих на объемы продаж во время кредитования).
Особенности залога отдельных товаров
- При залоге драгоценных металлов необходимо наличие лицензий на совершение операций с золотом и с ювелирными, а также другими изделиями, содержащими золото и серебро. Кроме того, необходимо получить заключение инспекции пробирного надзора по каждой единице изделия.
- При залоге лекарственных препаратов у фирмы-залогодателя должны быть следующие документы: специальные лицензии на право осуществления соответствующей деятельности; документы об аттестации складских помещений; сертификаты качества; список лекарств должен соответствовать списку лекарств, внесенных в Государственный регистр России.
- При залоге биржевых и сырьевых товаров (пиломатериалы, бумага, строительные материалы, сельскохозяйственная продукция, нефтепродукты, металл, металлопродукция и т. д.) необходимо учитывать средние биржевые цены (котировки) на товар в конкретном регионе.
- Залог товаров, которые поступят залогодателю при морской перевозке в будущем, допускается только при условии одновременного оформления договора о залоге и ордерного коносамента на имя банка. В случае невыполнения заемщиком своих обязательств перед банком последний имеет право получить товар у транспортной организации.
- При принятии в залог животных на выращивании и откорме учитываются следующие факторы: наличие у хозяйства устойчивой кормовой базы, а также весового оборудования, приспособленного для взвешивания живого скота; период предполагаемой реализации или иного выбытия залогового имущества (массового забоя скота, который обычно производится осенью, перевода молодняка в основное стадо и т. д.); наличие в конкретном регионе заготовительных организаций и мясоперерабатывающих мощностей; наличие поддержки отрасли со стороны государства. Также заемщик должен предоставить следующие документы: ветеринарное свидетельство; акты на оприходование приплода животных, счета-фактуры при закупке молодняка у населения, книги учета движения животных по форме № 304-АПК и № 223-АПК, ведомости расходов кормов, инвентаризационные ведомости, ведомости аналитического учета животных по форме № 73-АПК, ведомости учета животных, находящихся у отдельных граждан на выращивании, по форме № 75-АПК, акты и договоры контрактации скота у населения. Животные обязательно должны быть застрахованы от таких болезней, как бешенство и ящур.
Контроль за хранением имущества
Важной проблемой в отношениях залогодателя и залогодержателя выступают вопросы контроля залогодержателя за хранением заложенного имущества.
Каждый залогодержатель заинтересован в сохранении залогодателем заложенного имущества. Однако контролировать заложенное имущество иногда достаточно затруднительно, особенно в случаях, когда заложенное имущество не передается залогодержателю, а остается у залогодателя или в ином месте, указанном залогодателем.
Как кажется, самым простым способом контролировать залогодержателем заложенное имущество является закрепление в договоре хранения обязанности хранителя не выпускать товар, который передан в залог, со склада без согласия залогодержателя.
Однако не все так однозначно, если обратиться к положениям ст. 904 Гражданского кодекса Российской Федерации. В соответствии с этой статьей: «Хранитель обязан по первому требованию поклажедателя возвратить принятую на хранение вещь, хотя бы предусмотренный договором срок ее хранения еще не окончился».
Актуальность темы курсовой работы обусловлена, тем, что залог товаров в обороте является практически единственным специальным поименованным способом обеспечения, который рассчитан для использования именно в коммерческих (торговых) обязательствах. Обычно его выбирают тогда, когда в силу объективных причин (чаще всего финансового характера) стороны договора не могут обеспечить исполнение своих обязанностей иными способами. Гражданское право является отраслью права, которая всегда занимала, и, несомненно, будет занимать ведущее место в регулировании правоотношений, складывающихся в экономике. В современных условиях наличие четкого правового регулирования экономических отношений жизненно необходимо для функционирования и развития практически всех отраслей экономики и производства – начиная от сельского хозяйства и строительства и заканчивая промышленным производством и банковской деятельностью, что, в конечном итоге, говорит о необходимости такого регулирования и для государства в целом.
Залог товара в обороте, как один из видов договора залога, является одним из способов обеспечения исполнения обязательств, предусмотренных действующим законодательством. В гражданском праве над способами обеспечения исполнения обязательств понимают предусмотренные законодательством или договором специальные меры имущественного характера, стимулирующие надлежащее исполнение обязательств должниками путем установления дополнительных гарантий удовлетворения требований кредиторов.
В соответствии с Гражданский Кодексом Российской Федерации, залогом товаров в обороте признается залог товаров с оставлением их у залогодателя и с предоставлением залогодателю права изменять состав и натуральную форму заложенного имущества при условии, что их общая стоимость не становится меньше указанной в договоре о залоге.
У залога товаров в обороте довольно специфичная правовая природа. Несмотря на то, что данный способ обеспечения назван в законодательстве залогом, он имеет довольно условное сходство с классическим залогом, в частности не обладает чертами подлинного вещного права, разновидностью которого является залог. Залог товаров в обороте имеет целый ряд особенностей, которые ярко отличают его от иных видов залога и определяют особенности применения данного способа обеспечения на практике[1].
Объектом исследования являются нормы гражданского законодательства, регулирующие договор залога товара в обороте..
Предметом рассмотрения данной курсовой работы является договор залога товара в обороте.
Цель курсовой работы — выявление особенностей договора залога товара в обороте, в сравнении с договором залога.
Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
— рассмотреть понятие договора залога товара в обороте;
— исследовать предмет договора залога товара в обороте;
— выявить специфику предмета;
-рассмотреть особенности заключения и правоприменения договора залога товара в обороте.
Методы, используемые при написании курсовой работы: анализ норм российского законодательства, анализ научной литературы, обобщение, компиляционный, сравнительный метод, метод прогнозирования.
Структура работы включает введение, две главы по три параграфа, заключение и список литературы.
Советы, где лучше оформить
Любой ипотечный ссудополучатель заинтересован в том, чтобы заплатить за страховку как можно меньше. Поэтому вопрос выбора вовсе не праздный.
Вне зависимости от того, в какую именно страховую компанию обратится заемщик, ему придется сообщить о себе много сведений, некоторые из них оказывают большое влияние на цену страховки.
Больше всего на цену влияют:
Возраст. Чем старше клиент, тем дороже процентная ставка. Дешевле всего страховаться в возрасте – 25-35 лет.
Сумма. С удорожанием недвижимости дорожает страхование.
Здоровье клиента. При дорогом страховании, а ипотечное как раз и относится к такому, клиента могут обязать пройти обследование, по результатам которого будет объявлена сумма страховки
То же самое происходит и при страховании жизни на большую сумму.
Процентные ставки
Важно обратить на них внимание, так как в некоторых компаниях они увеличиваются с каждым последующим годом или уменьшаются.
Консультацию по вопросу выбора страховой компании могут предоставить и в самом банке. На выбор клиенту предложат перечень страховщиков с различными условиями, но все они аккредитованы данной кредитной организацией.
Страховаться в неаккредитованной компании нет смысла, так как эту страховку банк просто не примет.
Признание расходов на страхование имущества в налоговом учете
Расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода. Расходы, учитываемые при формировании налоговой базы по налогу на прибыль организаций, должны быть экономически оправданными и документально подтвержденными. Такое требование содержится в п. 1 ст. 252 НК РФ. Оно относится и к расходам на страхование.
Порядок налогового учета расходов на страхование имущества установлен в ст. 263 НК РФ. Так, расходы на добровольное страхование имущества (каким является и страхование предмета залога) включают страховые взносы по тем видам страхования, которые перечислены в п. 1 названной статьи. Данный перечень является открытым, поскольку в нем предусмотрено добровольное страхование любого иного имущества, используемого налогоплательщиком в деятельности, направленной на получение дохода.
Примечание. Кто выгодоприобретатель
При определении обоснованности расходов на страхование предмета залога имеет значение, кто указан выгодоприобретателем в договоре страхования данного имущества. Ведь именно это лицо получает страховое возмещение при наступлении страхового случая.
Как сказано в п. 1 ст. 930 ГК РФ, имущество может быть застраховано по договору страхования в пользу лица (страхователя или выгодоприобретателя), имеющего основанный на законе, ином правовом акте или договоре интерес в сохранении этого имущества.
На первый взгляд, у залогодателя и залогодержателя равный интерес в сохранении заложенного имущества. Ведь залогодатель является собственником этого имущества (или владеет им на праве хозяйственного ведения), а залогодержатель имеет право получить удовлетворение из страхового возмещения за утрату или повреждение заложенного имущества.
Однако при определении интереса в сохранении залогового имущества главным является вопрос о том, кто отвечает за сохранность предмета залога и несет убытки в связи с его утратой (повреждением).
В ст. 344 ГК РФ установлено, что риск случайной гибели или случайного повреждения заложенного имущества несет залогодатель. Конечно, если иное не предусмотрено договором о залоге. Залогодержатель отвечает за полную или частичную утрату или повреждение предмета залога, который был передан ему (если не докажет, что может быть освобожден от ответственности в соответствии со ст. 401 ГК РФ). То есть он должен возместить залогодателю убытки, причиненные утратой или повреждением имущества.
В случае утраты или повреждения предмета залога залогодержатель имеет право на удовлетворение своих требований за счет страхового возмещения лишь при наступлении обстоятельств, указанных в п. 1 ст. 348 ГК РФ.
Следовательно, когда предмет залога остается у залогодателя, выгодоприобретателем по договору страхования данного имущества должен быть именно он (Письмо Минфина России от 04.06.2003 N 04-02-05/5/11). Если заложенное имущество передается залогодержателю, выгодоприобретателем в договоре может быть назван как залогодатель (у него возникают убытки в связи с гибелью и повреждением имущества), так и залогодержатель (он должен возместить указанные убытки залогодателя). Но последнее возможно, если такое условие прямо указано в договоре о залоге. Дело в том, что по общему правилу залогодержатель страхует предмет залога в интересах залогодателя. Основание – ст. 50 Закона РФ от 29.05.1992 N 2872-1 “О залоге”.
Итак, можно выделить три основных условия признания в целях налогообложения расходов на страхование предмета залога:
- экономическая оправданность расходов на страхование;
- документальная подтвержденность указанных расходов;
- фактическое использование застрахованного имущества при осуществлении деятельности, направленной на получение дохода.
В ст. 935 ГК РФ сказано, что граждане страховать свою жизнь и здоровье могут только на добровольных началах, но никак не по принуждению, в том числе по закону. В Федеральном законе № 102 «Об ипотеке» (ст. 31) заемщики обязываются страховать закладываемую банку недвижимость, а также свою ответственность за невозврат ссуды.
В законе нет речи о страховании титула, а также здоровья и жизни заемщика. Если обратиться к судебной практике по гражданским делам, где рассматривались споры об исполнении ссудных обязательств, то обязательство заемщиков страховать свою жизнь и здоровье признавалось злоупотреблением свободой договора, так как без страховки кредит клиенту не выдавался. То есть суд в таком споре скорее станет на сторону заемщика, нежели ссудодателя.
Сама возможность страхования жизни и здоровья при оформлении ссуды может предусматриваться договором, и в этом случае это становится одной из гарантий исполнения обязательства клиента перед банком.
Расчет залоговой суммы
У любого вида гарантий есть своя стоимость, которая учитывается при расчете достаточности обеспечения. Достаточной считается сумма, которая в состоянии покрыть основной долг, комиссии по кредиту и процентные платежи на протяжении установленного банком расчетного периода. Как правило, таким периодом являются 3 мес. или полгода.
Например, планируется заключение кредитного соглашения на следующих условиях:
- сумма займа – 250 000 руб.;
- ставка – 19% годовых;
- комиссия за обслуживание ссудного счета – 1% годовых;
- расчетный период – 3 мес (или 92 дня).
Получаем следующее:
250000+(19+1)/100*92/365*250000=250000+0,2*0,25*250000=262500 руб.
Мы сейчас подсчитали так называемую залоговую стоимость, которая учитывается при анализе достаточности обеспечения.
Но по полной стоимости ни один банк имущество в залог не возьмет. Применяются так называемые поправочные коэффициенты, которые корректируют цену залога. Это делается для того, чтобы устранить возможные риски, связанные с понижением рыночной стоимости имущества или невозможностью его быстрой реализации.
Каждый банк устанавливает свою шкалу коэффициентов, но в усредненном варианте это выглядит так:
- недвижимость – не более 0,8;
- оборудование – не более 0,7;
- офисная техника и личные ценные вещи – не более 0,6;
- транспортные средства – не более 0,7;
- ТМЦ и готовая продукция – не более 0,5.
Эти цифры означают, что в залог вещи принимаются в размере, не превышающем 80% (70%,60%,50% и т.д.) стоимости.
Разделив залоговую стоимость на поправочный коэффициент, мы получим необходимую рыночную стоимость обеспечения.
В нашем примере это будет выглядеть так:
- 262500/0,8= 328 125 руб. (при залоге недвижимости);
- 262500/0,7= 375 000 руб. (в отношении оборудования и транспортных средств);
- 262500/0,6= 437 500 руб. (при передаче банку офисной техники и личных ценностей);
- 262500/0,5= 525 000 руб. (при залоге ТМЦ).
Простыми словами – рыночная стоимость обеспечения должна составлять как минимум 328 125 руб. (в зависимости от формы залога), но при этом в кредитной документации будет фигурировать залоговая стоимость в размере 262 500 руб.
Профессия залоговика объединяет четыре специальности (рис. 1.7). Основой является специализация «оценка собственности» . Без профессиональных знаний подходов и методов оценки имущества невозможно определить стоимость залога. Для правовой экспертизы обеспечения залоговик должен обладать специализированными юридическими знаниями. Невозможно грамотно провести оценку и экспертизу производственного комплекса, не разобравшись со спецификой технологического цикла на предприятии. Залоговик должен вникать в детали функциональных особенностей рассматриваемого им имущества. Поэтому наличие у залоговика технического образования является серьезным подспорьем в работе. Умение разговорить источник информации, «выудить» скрытую информацию о залоге, успешно провести переговоры с представителями залогодателя – все это, безусловно, требует навыков психолога. Совокупность вышеуказанных квалификаций и навыков позволит залоговику быть универсалом и работать в любом подразделении залоговой службы.
Права и обязанности сторон при закладе
При закладе основными обязанностями кредитора являются:
-
Страхование предмета залога на сумму его полной стоимости за счет средств и в интересах заемщика;
-
Сохранение имущества в целости и сохранности;
-
Предоставление информации залогодателю о возможной угрозе утраты или повреждения заложенного имущества;
-
Составление на постоянной основе отчетов о пользовании предметом залога и отправка этих отчетов в адрес заемщика (если такое условие прописано в договоре залога);
-
Возвращение предмета заклада, когда обязательство выполнено.
Порядок действий в случае не выполнения обязательств по договору залога
Итак, согласно договору залога, залогодатель передает залогодержателю имущество, которое служит гарантией исполнения взятых обязательств.
Если же эти обязательств не будут выполнены, то кредитор в этом случае вправе удовлетворить требования за счет предмета залога. То есть имущество должника будет продано.
Из этой суммы кредитор забирает сумму долга с начисленными за период действия договора процентами и всякого рода издержками. Разница, если таковая возникает, передается залогодателю. Взамен должник получает полную свободу от долговых обязательств.
Имущество, не подходящее для залога
На законодательном уровне также есть предметы, которые нельзя использовать в качестве залога. Давайте подробнее рассмотрим, что относится к такому виду имущества.
Не подлежит залогу:
- изъятое государством движимое и недвижимое имущество;
- участки, которые принадлежат государству или муниципалитету;
- культурное достояние России.
Для залога не подойдут объекты и имущество, которое впоследствии невозможно будет изъять. В таких случаях кредитор попадает в зону риска невозврата денег. В качестве закладываемого рассматривается только то имущество, которое в непредвиденной ситуации со стороны заемщика можно будет изъять и продать для погашения долга.
Если собственник — физлицо, то не сможет быть взыскано:
- Единственное жилье или его часть (если только оно не находится в ипотеке).
- Необходимые предметы для личного и ежедневного использования. Например, одежда, обувь, кровать, стулья и т.п. Исключение будут составлять предметы, относящиеся к роскоши — ювелирные изделия.
- Предметы, которые нужны человеку, чтобы зарабатывать денежные средства. Например, если залогодатель — удаленный сотрудник, у него нельзя отнять единственный компьютер или ноутбук.
В большинстве случаев невозможно заложить часть квартиры, особенно ту, в которой есть несовершеннолетние собственники. В таких ситуациях суд, как правило, будет на стороне детей, которые не могут обходиться без жилья. Однако по ипотечному кредитованию может быть принято решение о расторжении договора и взыскании жилого объекта.
Если собственник — юрлицо, то не может быть взыскано:
- Право засекреченного изобретения. Например, если это какая-то военная техника или изобретения помеченные метками «Совершенно секретно». Такое право не будет подлежать залогу.
- Имущество, необходимое для богослужения. Сюда относится и движимое, и недвижимое имущество.
Юридическим лицом может называться организация, которая зарегистрирована в данном статусе и записана в реестре юрлиц.
Нельзя будет также отдать под залог права учредителей организации (кроме АО и ООО), а также ценности музеев, принадлежащих государству.
Узнайте, что не подходит в качестве залога, прежде чем идти кредитоваться. Всегда перед подачей заявки взвешивайте все «за» и «против», рассчитывайте финансовое поведение, чтобы в непредвиденных случаях не остаться без заложенного имущества. В любой ситуации это может быть глобально, как для физлица, так и для юрлица. Не идите на поводу у эмоций, принимайте взвешенное решение на «холодную» голову.
Согласно Федеральным стандартам для оценки обеспечения банковского кредита применяются доходный, сравнительный и затратный методы. При этом у банков возникает существенная проблема – сложность оценки из-за недостаточной проработки методов. Также имеет место стремление к завышению оценки залога участниками сделки. Часто желает завысить стоимость залога сам заёмщик, так как более высокая оценка позволит получить большую сумму кредита при прочих равных условиях.
Оценка стоимости бывает непрофессиональной и неадекватной, а некоторые банкиры стоимость залогового объекта завышают специально для снижения резерва на потери, что могут быть возможны, оценочные компании делают это для получения больших комиссионных. Недобросовестный оценщик несет крайне низкую материальную ответственность, получая с этого выгоду. В связи с этим Центральный банк РФ планирует в свой штат набор профессиональных оценщиков с целью проверки достоверности стоимости залогового обеспечения. Риски неверной оценки имущества огромны, и недвижимость у банков в залоге в сумме составляет 22 триллиона рублей, что есть треть ВВП страны.